調(diào)皮的導(dǎo)師 追問

2015-10-27 18:41

C．借：周轉(zhuǎn)材料3 500 
             應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）595
            貸：銀行存款 4 095 
D．借：委托加工物資4 095 

      貸：銀行存款 3 500 
             應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 595

調(diào)皮的導(dǎo)師 追問

2015-10-27 18:49

還有一條題
企業(yè)接受修理修配勞務(wù)，應(yīng)根據(jù)增值稅專用發(fā)票上注明的修理修配費用借記“制造費用”“管理費用”等賬戶，按專用發(fā)票上注明的進項稅額，借記（ ），貸記“銀行存款”等賬戶。 

A.“應(yīng)交稅費”——應(yīng)交增值稅（進項稅額）“ 
B.”應(yīng)交稅費“——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）” 
C.”應(yīng)交稅費“——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）“ 
D.應(yīng)交稅費“——應(yīng)交增值稅”


為什么選A？？？？？

鄒老師 解答

2015-10-27 18:34

委托加工的通過委托加工物資核算，且支付的加工費的進項稅額可以抵扣，所以選A

鄒老師 解答

2015-10-27 18:38

B通過在途物資核算科目錯誤，CD看不到，不好意思

鄒老師 解答

2015-10-27 18:47

C周轉(zhuǎn)材料使用錯誤，D不用做進項稅額轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2015-10-27 18:50

進項稅額可以抵扣。已經(jīng)解釋了