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立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-05-12 17:36

同學你好， 其中500萬元內(nèi)免征企業(yè)所得稅200萬元超過部分減半征收如何調(diào)整納稅所得額？——是調(diào)減；

技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅是指一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓不超過500萬，免征企業(yè)所得稅；超過500萬，減半征收企業(yè)所得稅

陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-13 09:56

我是說200萬元納稅所得額是調(diào)增還是調(diào)減理由？
你說的我都知道
問具體理由？

立紅老師 解答

2022-05-13 10:05

同學你好，因為企業(yè) 所得稅對于轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有稅收優(yōu)惠，可以抵減應(yīng)納稅所得稅額，所以才調(diào)減；

陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-13 17:00

超過500萬元部分減半征收因此調(diào)減納稅所得額200萬元

立紅老師 解答

2022-05-13 17:06

同學你好，企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所的是700萬元——其中500萬的是免稅，超過500萬的200萬是減半交稅，就是說只有100萬交稅，調(diào)減的金額是600萬；

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相關(guān)問題討論
你好，不需要，按實際繳納的做計提，扣繳分錄
2018-01-04 15:29:45
免征的增值稅屬于企業(yè)獲得的收益，會計處理計入營業(yè)外收入，沒有特殊規(guī)定，要繳納企業(yè)所得稅
2021-03-06 09:54:41
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
1、直接計算法：應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損... 2、間接計算法：應(yīng)納稅所得額=會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額
2016-02-21 13:33:10
同學你好， 其中500萬元內(nèi)免征企業(yè)所得稅200萬元超過部分減半征收如何調(diào)整納稅所得額？——是調(diào)減； 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅是指一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓不超過500萬，免征企業(yè)所得稅；超過500萬，減半征收企業(yè)所得稅
2022-05-12 17:36:43
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