老師，我們公司是一般納稅人，簡易征收3%稅率，只有3%的專票，進(jìn)項(xiàng)只有一個(gè)6%的服務(wù),106.13元，申報(bào)界面實(shí)際抵扣稅額為0，期末留抵稅額為106.13。申報(bào)說 本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣比對不通過，請問哪里出差錯(cuò)了呢？

答： 您好 簡易計(jì)稅項(xiàng)目不抵扣任何進(jìn)項(xiàng)稅額 所以不會(huì)有留抵稅額的

一般納稅人期末有留抵進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣完，變更簡易征收后，留抵進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理

答： 做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我們是一般納稅人 既有簡易征收項(xiàng)目又有適用稅率征收項(xiàng)目的 因有留抵退稅政策 我公司申請留抵退稅 可稅務(wù)機(jī)關(guān)說我公司疑似簡易征收抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 讓寫留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)說明 我公司的簡易征收沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 從公司銀行戶轉(zhuǎn)入的 實(shí)際這些都是一般計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)

答： 同學(xué)你好 對于一般納稅人既有簡易計(jì)稅項(xiàng)目又有一般計(jì)稅項(xiàng)目的，其取得進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣問題應(yīng)分為以下情況： （1）納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額如果專用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的，不得抵扣； （2）納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額既用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的，其中涉及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額可全額抵扣； （3）其他進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 主管國稅機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 因此，購買的辦公用品等費(fèi)用既用于一般計(jì)稅也用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的，應(yīng)按比例計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。