Happy 追問

2022-05-11 11:27

我的意思是那張?jiān)瓉淼某隹诎l(fā)票要怎么入賬，不是說紅沖的要怎么入賬  原來的那張是未出口但是先開了發(fā)票

樸老師 解答

2022-05-11 11:33

你要做出口的分錄嗎
是生產(chǎn)型還是外貿(mào)型

Happy 追問

2022-05-11 11:45

生產(chǎn)型和外貿(mào)型有什么區(qū)別？

樸老師 解答

2022-05-11 11:49

同學(xué)你好
分錄是不一樣的

Happy 追問

2022-05-11 11:55

好的  是生產(chǎn)型的呢

樸老師 解答

2022-05-11 12:00

同學(xué)你好


：賬務(wù)處理如下：

  1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等

    貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。

  2、出口貨物

  借：銀行存款/應(yīng)收賬款等

    貸：主營業(yè)務(wù)收入

  結(jié)轉(zhuǎn)成本

  借：主營業(yè)務(wù)成本

    貸：庫存商品。

  3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下：

  借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)

      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)

      主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)

    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)

        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。

  4、收到出口退稅款

  借：銀行存款

     貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

Happy 追問

2022-05-11 14:03

沒出口的也可以入應(yīng)收？

樸老師 解答

2022-05-11 14:10

同學(xué)你好
你不是有業(yè)務(wù)發(fā)生嗎

Happy 追問

2022-05-11 15:45

這應(yīng)該不算入當(dāng)月出口額吧？入了應(yīng)收之后這筆單次月紅沖   次月才出口算次月的出口額？只是賬上先這樣做？

樸老師 解答

2022-05-11 15:47

同學(xué)你好
你也可以出口的那個(gè)月做