學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:34

那匯算還要調(diào)增嗎，賬務(wù)上還要處理嗎

鄒老師 解答

2022-05-10 14:34

你好，這個不涉及調(diào)增
把多計提的所得稅沖銷就好了 

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:36

沖銷在今年1月份了，正確的分錄怎么寫，我們是小規(guī)模

鄒老師 解答

2022-05-10 14:37

你好
借：應(yīng)交稅費——所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:40

我寫的是借：應(yīng)交稅費----所得稅，貸：利潤分配--未分配利潤，是不是錯了

鄒老師 解答

2022-05-10 14:42

你好，你單位是沒有  以前年度損益調(diào)整  這個科目嗎 

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:44

有，但是之前聽老師講這個科目不是不用了嗎

鄒老師 解答

2022-05-10 14:44

你好，這個科目還在正常使用的啊 

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:48

那我用未分配利潤是不是不太恰當(dāng)，以前年度損益調(diào)整最后也結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤上吧

鄒老師 解答

2022-05-10 14:49

你好，有以前年度損益調(diào)整  這個科目，就需要通過這個科目核算才的 

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:55

那就是把以前年度損益調(diào)整加一個二級明細(xì)---所得稅費用，按照您的分錄只做一筆就可以了吧

鄒老師 解答

2022-05-10 14:56

你好，是的，是這樣的

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 15:02

那用以前年度損益調(diào)整這個科目，最后結(jié)轉(zhuǎn)出來的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表跟我使用未分配利潤這個科目是一樣的，這是怎么回事

鄒老師 解答

2022-05-10 15:03

你好，因為  以前年度損益調(diào)整 會結(jié)轉(zhuǎn)到   利潤分配--未分配利潤
本來就是一樣的，只是過程不同而已 

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 15:05

好的，明白了，謝謝老師，我就是缺少中間這個銜接步驟了

鄒老師 解答

2022-05-10 15:06

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。