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送心意

立峰老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師

2022-05-08 23:55

你好,同學(xué)!
只要余額是正確的,需要區(qū)分情況處理:
(1)如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、貨幣資金等非往來款性質(zhì)的為負數(shù),那通常是錯誤的。要查找原因后進行處理。
(2)如果是往來款有負數(shù),除了錯誤外,也可是公司只用一個科目造成的,不一定是錯誤。如公司只用一個應(yīng)收賬款科目 ,同時核算應(yīng)收和預(yù)收,那么就會出現(xiàn)應(yīng)收賬款負數(shù)的現(xiàn)象,這種情況下,賬目本身沒有錯誤,編報表時重分類一下就可以。
 (3)進行一次清產(chǎn)核資。具體包括,資產(chǎn)盤點,賬實核對、往來函證,折舊、攤銷重新計算、復(fù)核賬目等方法,最終做到賬目真實性、完整性、權(quán)利歸屬、準(zhǔn)確性、不跨期等目標(biāo)。

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你好,同學(xué)! 只要余額是正確的,需要區(qū)分情況處理: (1)如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、貨幣資金等非往來款性質(zhì)的為負數(shù),那通常是錯誤的。要查找原因后進行處理。 (2)如果是往來款有負數(shù),除了錯誤外,也可是公司只用一個科目造成的,不一定是錯誤。如公司只用一個應(yīng)收賬款科目 ,同時核算應(yīng)收和預(yù)收,那么就會出現(xiàn)應(yīng)收賬款負數(shù)的現(xiàn)象,這種情況下,賬目本身沒有錯誤,編報表時重分類一下就可以。 (3)進行一次清產(chǎn)核資。具體包括,資產(chǎn)盤點,賬實核對、往來函證,折舊、攤銷重新計算、復(fù)核賬目等方法,最終做到賬目真實性、完整性、權(quán)利歸屬、準(zhǔn)確性、不跨期等目標(biāo)。
2022-05-08 23:55:50
您好,這是一般原則,就要求這么記賬的。如果是所有者權(quán)益的備抵科目,那就反著來,比如庫存股。
2020-04-11 11:40:38
內(nèi)部是一增一減來的 ,借方減少,貸方增加
2020-02-17 19:22:22
你好,所有者權(quán)益類科目,是增加計入貸方,減少計入借方
2021-12-27 10:32:25
你好,可以的, 沒問題 ,是留抵稅款或者是多繳的稅費預(yù)繳款,通常應(yīng)當(dāng)在其他流動資產(chǎn)里面披露
2023-02-19 12:24:47
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