十年 追問

2017-04-26 14:42

@劉老師—追夢那這個其他應收款-個人社保費，是在計提工資的時候給沖掉嗎？例如：借：管理費用-工資  制造費用-工資   貸L應付職工薪酬-工資  其他應收款-個人社保費，是這樣嗎？

張艷老師 解答

2017-04-26 14:53

不好意思，剛才寫錯了。 
借：管理費用-社保費 
制造費-社保費 
貸：應付職工薪酬--社保費（單位） 
繳納 
借：應付職工薪酬--社保費 
      其他應收款-個人社保費  
貸：銀行存款-中國銀行 
 
這個其他應收款-個人社保費，是在計提工資的時候給沖掉。若果是先繳納社保，就用其他應收款，發(fā)工資時給貸掉。也有企業(yè)用的是其他應付款--個人社保

十年 追問

2017-04-26 15:04

@劉老師—追夢：老師，我們公司是先繳納社保的，如果這樣的話，分錄我這樣寫你看行不行，銀行扣款(繳納社保 ）  借：管理費用-工資  制造費用-工資  其他應收款-個人社保費  貸：銀行存款-中國銀行。然后月底我計提工資的時候分錄這樣寫：借：管理費用-工資4000  制造費用  -工資 65000 貸：應付職工薪酬-工資 10000 其他應收款-和人社保費5000，等下月發(fā)工資的話分錄：借：應付職工薪酬-工資10000  貸：庫存現(xiàn)金10000.老師，你看這樣子可以嗎？

張艷老師 解答

2017-04-26 15:11

這樣寫不對。 
你司先繳納社保 
借：應付職工薪酬--社保（單位） 
       其他應收款--個人社保 
       貸：銀行存款 
計提時： 
借：管理費用--社保 
     貸：應付職工薪酬--社保（單位） 
發(fā)工資時：借：應付職工薪酬-工資 
                  貸：其他應收款--個人社保 
                        應交稅費--應交個人所得稅

十年 追問

2017-04-26 16:48

@劉老師—追夢：老師，前一部分看懂了，中間一部分沒有懂，我們公司是先繳納社保，然后我們月底計提工資，那這個月底計提工資的分錄怎么寫，下個月用現(xiàn)金發(fā)放工資怎么寫分錄，

張艷老師 解答

2017-04-26 16:51

中間計提社保（單位）要計入借：管理費用、制造費用等，且要貸計：應付職工薪酬--社保（單位）科目的。 
下個月用現(xiàn)金發(fā)工資時： 
發(fā)工資時：借：應付職工薪酬-工資 
貸：其他應收款--個人社保 
應交稅費--應交個人所得稅 
    庫存現(xiàn)金