某酒廠（增值稅一般納稅人）2019年5月，銷售白酒60噸，取得不含稅銷售收入120萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝物押金5萬(wàn)元；當(dāng)月銷售啤酒20噸，共取得不含稅銷售收入80萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝物押金8萬(wàn)元，包裝物均約定2個(gè)月后歸還。當(dāng)月沒(méi)收3個(gè)月前收取的白酒包裝物押金3萬(wàn)元。（增值稅稅率13%，白酒消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克，甲類啤酒定額消費(fèi)稅率為250元/噸，乙類啤酒定額消費(fèi)稅率為220元/噸）要求：（1）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅；（2）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的消費(fèi)稅。

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-03 16:34

你好！
業(yè)務(wù)1
定額消費(fèi)稅：60*2000*0.5/10000=6
消費(fèi)稅：（120+5/1.13）*20%+6=30.88
增值稅：（120+5/1.13）*13%=16.18

蔣飛老師解答

2022-05-03 16:42

業(yè)務(wù)2
（80+8/1.13）/20*10000=43539.82301＞3000
（甲類啤酒250元/噸）
消費(fèi)稅=20*250/10000=0.5
增值稅=80*13%=10.4

1）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅：16.18+10.4=26.58

（2）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的消費(fèi)稅30.88+0.5=31.38

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如果又是客戶又是供應(yīng)商，那掛往 來(lái)是不是只掛一個(gè) 問(wèn)

這個(gè)月還沒(méi)結(jié)賬 怎么根據(jù)上個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)估 問(wèn)

老師，公司的外賬，銀行賬的金額都是要跟銀行對(duì)賬單 問(wèn)

老師，現(xiàn)在注冊(cè)有限公司 最底的注冊(cè)資金是多少？ 問(wèn)

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