商業(yè)企業(yè)一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題

答： "　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第11號）第十條的規(guī)定：自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn)，并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 　　增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)向主管國稅機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》，申請稽核比對。 　　納稅人取得的2017年6月30日前開具的增值稅扣稅憑證，仍按《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函〔2009〕617號)執(zhí)行。 "

1.甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù)(1)采取以舊換新方式銷售玉石首飾一批，該批玉石的零售價(jià)為169.5萬元，舊玉石首飾作價(jià)79.5萬元，實(shí)際收取新舊首飾差價(jià)款共計(jì)90萬元;采取以舊換新方式銷售零售價(jià)為3500元/條的金項(xiàng)鏈200件。每條收取差價(jià)款2000元。根據(jù)上述資料，分別計(jì)算甲企業(yè)以上各業(yè)務(wù)所涉及的銷項(xiàng)稅、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出以及當(dāng)月應(yīng)的增值稅稅額(結(jié)果以萬元為單位，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位小數(shù))。

答： 業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 169.5/1.13*0.13+2000*200/1.13*0.13/10000=24.10

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

一般納稅人企業(yè)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率變化

答： 　同學(xué)你好 2019年39號公告 二、納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。