阿黎 追問

2017-04-24 14:40

@王老師：公司為一般納稅人，收到一張圖紙設計費4萬元，對方為小規(guī)模納稅人，能要求它開專票嗎

王雁鳴老師 解答

2017-04-24 14:41

您好，能要求的。

阿黎 追問

2017-04-24 14:43

@王老師：這專票能抵扣吧，這筆分錄應該怎樣處理，款未付

王雁鳴老師 解答

2017-04-24 15:05

您好，專用發(fā)票能抵扣的，分錄，借；在建工程等科目，4萬元減稅金，應交稅費-應交增值稅-進項，4萬元*增值稅率/（1+增值稅率），貸：應付賬款，4萬元。