你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，a公司的某一個(gè)新員工3月份入職5天，a公司3月給該新員工繳納社保446.75，這226.75的費(fèi)用已經(jīng)產(chǎn)生了，在a公司賬上已經(jīng)扣費(fèi)了。但是a公司規(guī)定新員工入職工作沒超過7天就辭職的話，那么是不給予結(jié)算工資的，所以用這社保446.75來抵工資，但是3月工資表上也沒有該新員工的名單，那么財(cái)務(wù)做賬的時(shí)候，其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人社保部分 科目有余額（理應(yīng)是平的），請(qǐng)問現(xiàn)在這個(gè)賬怎么做平

答： 您好！你這個(gè)做的不對(duì)，應(yīng)該工資表上有這個(gè)人，才能抵扣。不然只能結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外支出了

繳納本月社保：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸：銀行存款 ； 發(fā)放上月工資分錄： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸 現(xiàn)金 沒毛病吧？

答： 這個(gè)沒有問題，上述分錄處理正確

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

發(fā)放工資時(shí)個(gè)人部分用其他應(yīng)收款-社保，繳納社保時(shí)又用其他應(yīng)付款-社保

答： 兩個(gè)科目使用要保持一致，不然兩個(gè)科目下都有余額，還要對(duì)沖。