方老師 解答

2017-04-22 13:42

報(bào)表按16年的，賬務(wù)在17年進(jìn)行調(diào)整，涉及損益的科目用以前年度損益調(diào)整科目替代。

May 追問

2017-04-22 13:46

@方老師：老師，16念虛報(bào)的工資能調(diào)整嗎？我怎么聽課老師說要做專項(xiàng)申報(bào)??！

方老師 解答

2017-04-22 13:48

跨年申報(bào)過的不能修改。 
你指的專項(xiàng)申報(bào)是什么？

May 追問

2017-04-22 13:51

@方老師：老師，我17年3月份入了以前年度損益調(diào)整，我申報(bào)17年3月份財(cái)務(wù)報(bào)表，需要調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？如果不調(diào)增期初數(shù)，以前年度損益調(diào)增在17.3月份利潤(rùn)表上不能體現(xiàn)，那期初未分配利潤(rùn)和17.3月份利潤(rùn)表累計(jì)凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)期末上不就不相等了嗎？

方老師 解答

2017-04-22 13:55

不需要調(diào)整期初數(shù)。 
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)包含以前年度損益調(diào)整的金額。

May 追問

2017-04-22 13:58

@方老師：這個(gè)我知道，但現(xiàn)在利潤(rùn)表上沒有以前年度損益這一列可以填，就會(huì)導(dǎo)致你資產(chǎn)負(fù)債表期初、期末和利潤(rùn)表上的累計(jì)凈利潤(rùn)勾稽關(guān)系不對(duì)，報(bào)出去的報(bào)表 ，稅局會(huì)不會(huì)有問題

方老師 解答

2017-04-22 14:00

差額剛好是以前年度損益調(diào)整金額就是對(duì)的。