啊潔 追問

2017-04-22 13:36

@方老師：賬面金額？意思是去年折舊多少，還是填多少？？？那今年把它調整后，一次性沖銷了，這個不填？？以前購買的時候，是老板出的錢，借固定資產，貸其他應付款，然后折舊是，借固定資產，貸累計折舊，調整用以前年度損益做了相反科目，到未分配利潤，這個表的載帳金額填去年折舊的，那個調整后的怎么反應？？？

方老師 解答

2017-04-22 13:39

申報表里有個賬載金額，稅收金額，賬載的按賬面的填寫，稅收的填0， 
然后你現在調賬后，賬面固定資產和折舊金額都沒有了。

啊潔 追問

2017-04-22 13:47

@方老師：哦，意思是，假如去年一共折舊了3萬，現在雖然沖回了，申報表上載帳金額就是填3萬？稅收填0？？我以為載帳今日要填固定資產原值呢？因為調整是，把購買固定資產這筆也沖了，做了借，其他應付款貸固定資產。。。

方老師 解答

2017-04-22 13:49

是的。

啊潔 追問

2017-04-22 13:50

@方老師：那因為購固定資產也做了相反的分錄，那申報表上要不要反應它？還是只需要把累計折舊那個載帳金額填上就好了？

方老師 解答

2017-04-22 13:53

申報表不反映分錄的調整。 
原值和折舊都填。原值和折舊賬載按賬面數，稅收金額都寫0.