沉浮 追問

2015-10-27 15:27

請問這個是這樣登的嗎？二、應(yīng)交稅費(fèi)500，當(dāng)月無認(rèn)證發(fā)票，上期留抵稅額金稅盤和服務(wù)費(fèi)是420(銷項大于進(jìn)項）
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。

摘要：減免本期稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅420 貸管理費(fèi)用420
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） （當(dāng)月的月末結(jié)轉(zhuǎn)，不需附件）
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80

沉浮 追問

2015-10-27 15:39

請問待抵扣的進(jìn)項稅額 是登應(yīng)交稅金的借方還是貸方

沉浮 追問

2015-10-27 15:41

轉(zhuǎn)到了進(jìn)項稅額借方了，這是什么意思，請問老師

沉浮 追問

2015-10-27 15:45

應(yīng)交稅費(fèi)500，當(dāng)月無認(rèn)證發(fā)票，但有進(jìn)商品2941。18不含稅的，是平進(jìn)平出，上期留抵稅額是420(銷項大于進(jìn)項）
10月份借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。
摘要：購入商品一批，
借庫存商品2941.18，應(yīng)交稅費(fèi)500（待抵扣進(jìn)項稅額），貨：銀行存款3441.18，（未認(rèn)證的）
摘要：轉(zhuǎn)出未交增值稅
10月份借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80，這個我登了應(yīng)交增值稅的丁字賬，借貸都是580，上期進(jìn)項大于銷項是不是要做賬處務(wù)處理，要不然看不出要交的稅費(fèi)是多少，留底稅額是多少

沉浮 追問

2015-10-27 15:54

借庫存商品2941.18，應(yīng)交稅費(fèi)500（待抵扣進(jìn)項稅額），貨：銀行存款3441.18，改成丁字賬登記庫存商品2941.18，銀行存款2941.18

沉浮 追問

2015-10-27 16:04

就是說除了待抵扣的，其他的都可以通過丁字賬算是這樣嗎？包括認(rèn)證通過的。

沉浮 追問

2015-10-27 16:09

申報的時候填專用設(shè)備490，技術(shù)服務(wù)費(fèi)是330，一起可以抵扣的是820應(yīng)交的增值稅我要填了400，請問怎么做賬務(wù)處理？借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸；管理費(fèi)用 （要填多少值）

沉浮 追問

2015-10-27 16:19

應(yīng)交稅費(fèi)500，當(dāng)月無認(rèn)證發(fā)票，但有進(jìn)商品2941。18不含稅的，是平進(jìn)平出，上期留抵稅額是420(銷項大于進(jìn)項）
10月份借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。
摘要：購入商品一批，
借庫存商品2941.18，應(yīng)交稅費(fèi)500（待抵扣進(jìn)項稅額），貨：銀行存款3441.18，（未認(rèn)證的）

10月份借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當(dāng)月的月末結(jié)轉(zhuǎn)
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80，留抵的進(jìn)項稅額要做分錄嗎？要不然我通過丁字賬試算，應(yīng)交稅金貸方余額580元，借方余額 80，別人還誤以為有500元沒交稅。

沉浮 追問

2015-10-27 16:20

借方  貸方 
 進(jìn)項稅額  銷項稅額500 
 已交稅金  進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
 減免稅額  轉(zhuǎn)出多交增值稅 
 轉(zhuǎn)出未交增值稅80  80 
以上是這個填的

沉浮 追問

2015-10-27 16:21

我之前是做，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）400貸；管理費(fèi)用 金額是400，這樣是錯誤的

沉浮 追問

2015-10-27 16:24

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）400貸；管理費(fèi)用 金額是400，有其初數(shù)，這樣作就是對的是嗎

鄒老師 解答

2015-10-27 11:55

不需要做分錄
前面已經(jīng)做了相關(guān)分錄，掛在賬上留抵就是了，不是所有的都需要做分錄的，期末余額就能體現(xiàn)相關(guān)信息

鄒老師 解答

2015-10-27 14:40

是的。祝你學(xué)習(xí)愉快。。。

鄒老師 解答

2015-10-27 15:29

是的。祝你學(xué)習(xí)愉快。。。

鄒老師 解答

2015-10-27 15:39

先登記在借方，認(rèn)證通過抵扣了計入貸方，轉(zhuǎn)到了進(jìn)項稅額借方了

鄒老師 解答

2015-10-27 15:52

待抵扣的不能通過應(yīng)交稅費(fèi)丁字帳計算，體現(xiàn)在賬上而已

鄒老師 解答

2015-10-27 15:58

是的，因為這500的稅金并不能參與抵扣，如果也在丁字帳反應(yīng)會影響應(yīng)納稅額的計算

鄒老師 解答

2015-10-27 16:06

是的。祝你學(xué)習(xí)愉快。。。。

鄒老師 解答

2015-10-27 16:11

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸；管理費(fèi)用  金額是820，多余的420體現(xiàn)在期末留抵稅額里面

鄒老師 解答

2015-10-27 16:21

你不是還有上期留抵稅額420嗎？你丁字帳都不考慮期初數(shù)嗎？一個問題說了這么多，有必要這么糾結(jié)有這么難嗎

鄒老師 解答

2015-10-27 16:25

都被你繞暈了，自己好好去理清楚思路。不要把簡單問題復(fù)雜化