葉子 追問(wèn)

2022-04-23 14:51

請(qǐng)問(wèn)，單位在開(kāi)始時(shí)把2個(gè)月的工資直接做當(dāng)月的支出，沒(méi)先入應(yīng)付職工薪酬，再結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，賬上的實(shí)際支付工資和應(yīng)付職工薪酬的貸方年累計(jì)數(shù)對(duì)不上，會(huì)不會(huì)有啥問(wèn)題，在匯算清繳中還是根據(jù)實(shí)際支出的工資來(lái)入賬上金額和實(shí)際支出金額嗎？工資都是有申報(bào)個(gè)稅的

鄒老師 解答

2022-04-23 14:58

你好，單位在開(kāi)始時(shí)把2個(gè)月的工資直接做當(dāng)月的支出，這個(gè)不會(huì)導(dǎo)致  賬上的實(shí)際支付工資和應(yīng)付職工薪酬的貸方年累計(jì)數(shù)對(duì)不上  啊

葉子 追問(wèn)

2022-04-23 15:02

是這樣入賬的：直接做支出：借管理費(fèi)用-工資；貸銀行存款，沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬；后面的都有先：借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬，再借：應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款；所以前面2個(gè)月應(yīng)付職工薪酬的貸方合計(jì)數(shù)和實(shí)際的管理費(fèi)用-工資的合計(jì)數(shù)有2個(gè)月的差異

鄒老師 解答

2022-04-23 15:03

你好，把沒(méi)有通過(guò) 應(yīng)付職工薪酬核算的工資，并入后面計(jì)提，支付的一起填寫就是了 

葉子 追問(wèn)

2022-04-23 15:07

好的，謝謝；請(qǐng)問(wèn)給員工租賃宿舍的費(fèi)用算到了職工福利費(fèi)中，但是租金水電等沒(méi)發(fā)票，這部分在匯算清繳中是做無(wú)票支出調(diào)增呢，還是要在職工薪酬支出納稅調(diào)整表中做職工福利費(fèi)支出調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:08

你好，給員工租賃宿舍的費(fèi)用算到了職工福利費(fèi)中，租金水電等沒(méi)發(fā)票，是做無(wú)票支出調(diào)增處理

葉子 追問(wèn)

2022-04-23 15:12

也就是說(shuō)在職工薪酬支出納稅調(diào)整表中做職工福利費(fèi)支出中要填寫數(shù)據(jù)，同時(shí)也要做無(wú)票支出調(diào)增，是嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:11

你好，是的，是這個(gè)意思 

葉子 追問(wèn)

2022-04-23 15:14

職工薪酬支出納稅調(diào)整表中的工資薪資支出填了張載金額和實(shí)際發(fā)生額后，后面的稅收金額也是填和前面一樣的數(shù)據(jù)嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:15

你好，如果工資都據(jù)實(shí)發(fā)放了，是的 

葉子 追問(wèn)

2022-04-23 15:17

你好，那職工福利費(fèi)支出的稅收金額已經(jīng)按14%納稅調(diào)整金額了，那在無(wú)票支出又全額調(diào)增，這是不是重復(fù)調(diào)增了支出？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:19

你好，只調(diào)增了一次，沒(méi)有重復(fù)調(diào)增啊 

葉子 追問(wèn)

2022-04-23 15:27

比如；在職工福利費(fèi)支出1250元在稅收金額已經(jīng)按14%納稅調(diào)整了1075元；如果在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的扣除類的第十七項(xiàng)其他中又做了1250元的無(wú)票支出，稅收金額0，這個(gè)納稅調(diào)整了1250元，這不是重復(fù)調(diào)增了1075元嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:28

你好，你在職工薪酬明細(xì)表的福利費(fèi)是據(jù)實(shí)填寫，賬載金額與稅收金額一致，這個(gè)時(shí)候沒(méi)有調(diào)增啊
只在  無(wú)票支出里面調(diào)增了一次啊 

葉子 追問(wèn)

2022-04-23 15:29

好的，理解，謝謝

鄒老師 解答

2022-04-23 15:31

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。