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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

王僑

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、金牌講師

2017-04-27 10:40

同學(xué)你好，稅法規(guī)定，產(chǎn)品質(zhì)量保證形成的預(yù)計(jì)負(fù)債只有在維修費(fèi)用實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以稅前扣除，因此導(dǎo)致預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)（預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0，因?yàn)槎惙ㄔ谖磳?shí)際發(fā)生維修費(fèi)前不得稅前扣除計(jì)提的銷售費(fèi)用），形成遞延所得稅資產(chǎn)。 
本題可以先計(jì)算2013年末預(yù)計(jì)負(fù)債的期末余額=500+5000*3%-300=350，賬面價(jià)值350大于計(jì)稅基礎(chǔ)0，年末的遞延所得稅資產(chǎn)=350*25%=87.5。 
所以2013年遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=遞延所得稅資產(chǎn)年末數(shù)-遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)=87.5-57.5=30，選擇答案B。

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學(xué)員你好，這道題答案選擇13，發(fā)生壞賬分錄 借；壞賬準(zhǔn)備5 貸；應(yīng)收賬款5 因此壞賬準(zhǔn)備余額=8-5=3 期末余額16，所以計(jì)提我16-3=13
2022-04-08 22:06:12
A=12000+16000=28000 B=13000+700000=713000 C=17100-12000=5100 D=713000-12000=701000 E=701000*10=7010000 第一問哦，希望可以幫到你哦
2022-04-01 10:18:30
1借原材料43000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5550 貸銀行存款48550
2022-03-28 14:20:22
學(xué)員你好，因?yàn)檫f延所得稅是計(jì)算期末余額，期末余額-期初才是當(dāng)年的發(fā)生額
2022-03-16 08:31:39
同學(xué)，你好 你是哪里不明白呢
2022-03-09 13:01:16
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