老師：您好。本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，本月銷項(xiàng)稅額80000，進(jìn)項(xiàng)95000，紅沖上月銷項(xiàng)稅額8050（應(yīng)發(fā)票開錯(cuò)上月稅款已繳交），請(qǐng)問如何結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)、賬務(wù)處理？

答： 同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

上月一張發(fā)票開錯(cuò)，同時(shí)重新開了一張發(fā)票給客戶，但是開錯(cuò)的沒有作廢，本月做了紅沖，本月如何做賬，還有上月多開的銷項(xiàng)稅額在本月如何抵扣

答： 你好，本月做負(fù)數(shù)發(fā)票分錄就是了 通過開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖減當(dāng)月銷項(xiàng)稅額

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一月有個(gè)發(fā)票開錯(cuò)了，這個(gè)月是不是也當(dāng)正常開的發(fā)票一樣交銷項(xiàng)稅呀！下個(gè)月紅沖后，稅務(wù)局就把紅沖的銷項(xiàng)稅額還給呀？是嗎？

答： 你好，紅沖的發(fā)票抵消當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額 不會(huì)退回