你好,老師,請問小規(guī)模公司,需要繳納的增值稅需要計 問
同學(xué),你好 需要計提的 答
老師好,我公司有兩個外管證合同,一個合同需要延期, 問
延期需原外管證編號、延期理由說明等;注銷需原外管證、經(jīng)營情況申報表、完稅證明等。 欠稅可通過電子稅務(wù)局跨區(qū)域報驗戶模塊或去辦稅廳查,完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開具” 打印,或去辦稅廳打。 答
小規(guī)模企業(yè),固定資產(chǎn)冰柜3000,折舊已提完,賣了40,怎 問
借:累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 答
老師,你好,請問下,有一家企業(yè)是農(nóng)業(yè)企業(yè),然后幫別人 問
你好,可選擇現(xiàn)代服務(wù)*烘干服務(wù) 答
公司團建請員工吃飯的發(fā)票計入職工福利費 對嗎 問
您好,是的, 這個是計入福利費中 答

甲外商投資企業(yè)為增值稅—般納稅人,本年在我國投資開辦摩托車企業(yè),本年10月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)外購原材料,支付價款500萬元,增值稅65萬元,取得增值稅專用發(fā)票;(2)向國外銷售摩托車600輛,出口離岸價折合人民幣500萬元;在國內(nèi)銷售摩托車400輛,取得不含稅銷售額250萬元;(3)因管理不善丟失當(dāng)月外購的不含增值稅的原材料金額35萬元。本月取得保險公司給予的補償金額15萬元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年10月符合抵扣規(guī)定。假設(shè)上期無留抵稅額,增值稅稅率為13%,退稅率為9%。
答: (1)企業(yè)12月份應(yīng)抵扣的進項稅額總和=81.6%2B48×9%-(32.79-2.79)×13%400×(13%-9%)=81.6%2B3.36-5.1-0.21-16=63.65(萬元) (2)企業(yè)12月份應(yīng)繳納的增值稅=150×13%-63.65=25.5-63.65=-38.15(萬元) (3)當(dāng)期免抵退稅額=400×13%=52(萬元) 由于當(dāng)期免抵退稅額52萬元>期末留抵稅額38.15萬元,所以應(yīng)退增值稅稅額為38.15萬元。
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為16%,5月份銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額50萬元,該企業(yè)外購生產(chǎn)材料30萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅款4.8萬元,計算該企業(yè)當(dāng)月銷售甲產(chǎn)品應(yīng)納增值稅稅額。
答: 您好 銷項稅額50*0.16=8 進項稅額 4.8 本月應(yīng)納增值稅=8-4.8=3.2
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
增值稅專用發(fā)票銷售額是含稅還是不含稅
答: 不含稅

