就是以前年度的固定資產(chǎn)原值是按價稅合計金額入的，但是進項稅也已經(jīng)抵扣了，

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-04-20 14:18

你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：固定資產(chǎn)

米朵兒追問

2022-04-20 14:57

進項稅額已經(jīng)抵扣過了，不能一直在賬上掛的了

鄒老師解答

2022-04-20 15:00

你好，進項稅額已經(jīng)抵扣過了，根據(jù)銷項稅額，進項稅額做相應的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了

米朵兒追問

2022-04-20 15:03

借：進項稅額
貸：銷項稅額
這樣做嗎？

鄒老師解答

2022-04-20 15:04

你好，是銷項稅額大于進項稅額嗎？

米朵兒追問

2022-04-20 15:25

之前的不太清楚當時是什么情況

鄒老師解答

2022-04-20 15:30

你好，不知道是什么情況，就無法結(jié)轉(zhuǎn)啊
銷項稅額大于進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
銷項稅額小于進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）