公司售一起商品，已經(jīng)開票了確認后收入了，但對方說外觀有瑕疵給了5％的減讓，現(xiàn)在該怎么辦呢把之前發(fā)票收回來沖紅，再重新開票嗎

答： 一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱“專用發(fā)票”）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理： 　?。ㄒ唬┵徺I方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。 　　購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 　　銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 　?。ǘ┲鞴芏悇諜C關通過網(wǎng)絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。 　?。ㄈ╀N售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。 　　（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。 開具折扣部分的金額。

對于已確認的收入的銷售商品發(fā)生的銷售退回，開始時已經(jīng)開了發(fā)票，之后退回應該怎么處理呢？

答： 你好，退回后需要開具紅字發(fā)票沖紅，先在國稅申請開具紅字發(fā)票，說明是銷售退貨情況

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

商品暫估入庫沖回 是根據(jù)本月認證進項但未收到的發(fā)票入賬做商品暫估入庫 下個月收到發(fā)票平賬是嘛，估價入賬 沖回要怎么做呢

答： 暫估做借庫存商品 貸應付賬款，你收到發(fā)票做借庫存商品 負數(shù) 貸應付賬款 負數(shù) 按發(fā)票做就可以