補(bǔ)交去年工程的企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄 ,異地工程沒(méi)有預(yù)交企業(yè)所得稅, 今年補(bǔ)交的企業(yè)所得稅

答： 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整

我們合同今年簽的，其中有一條2021年費(fèi)用于2022年收12萬(wàn)，所以12萬(wàn)是2021年的收入，要確認(rèn)到2021年 匯算已調(diào)整，2022年，開票確認(rèn)收入想問(wèn)分錄怎么做？ 21年就沒(méi)有做任何分錄。 因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒(méi)有確定下來(lái)。所以合同都是22年簽約的，4月份開的票。但合同約定這12萬(wàn)屬于21年費(fèi)用。 所以我想問(wèn)分錄怎么做。 匯算的時(shí)候已經(jīng)把這筆收入12萬(wàn)調(diào)增了，要補(bǔ)交企業(yè)所得稅 22年怎么做這筆21年的收入分錄

答： 那你就是借應(yīng)收賬款等貸以前年度損益調(diào)整。同時(shí)，建以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

匯算清繳后補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄合適。補(bǔ)交時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-補(bǔ)交企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 還是在補(bǔ)交時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；實(shí)際繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對(duì)補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整嗎。

答： 1、如果你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并且補(bǔ)繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用第二種方法。 2、下一年度不需要對(duì)補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整。