twelve 追問(wèn)

2017-04-17 10:13

老師可以發(fā)下成本類科目結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？謝謝

宋生老師 解答

2017-04-17 10:14

您好！是這樣的。維保類如果專門做一個(gè)項(xiàng)目的話， 
確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

twelve 追問(wèn)

2017-04-17 10:24

老師，可是維保類項(xiàng)目沒(méi)有預(yù)計(jì)總成本，無(wú)法像安裝類項(xiàng)目一樣根據(jù)完工比例核算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，也沒(méi)有“工程結(jié)算”此科目數(shù)據(jù)，所以在這種情況下，是否可以收到款項(xiàng)了直接做：借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣就有“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的數(shù)據(jù)了，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就直接采用實(shí)際產(chǎn)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)等成本的總和數(shù)，可以嗎？

宋生老師 解答

2017-04-17 10:25

沒(méi)看到你追問(wèn)的題目。

twelve 追問(wèn)

2017-04-17 10:34

回復(fù)：老師，可是維保類項(xiàng)目沒(méi)有預(yù)計(jì)總成本，無(wú)法像安裝類項(xiàng)目一樣根據(jù)完工比例核算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，也沒(méi)有“工程結(jié)算”此科目數(shù)據(jù)，所以在這種情況下，是否可以收到款項(xiàng)了直接做：借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣就有“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的數(shù)據(jù)了，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就直接采用實(shí)際產(chǎn)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)等成本的總和數(shù)，可以嗎？

宋生老師 解答

2017-04-17 10:35

您好！可以的。

twelve 追問(wèn)

2017-04-17 10:48

老師，那么維保類項(xiàng)目全部分錄是：A維保項(xiàng)目合同總價(jià)6000元,1、收到3000元：借銀行存款3000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000，2、產(chǎn)生人工費(fèi)500、材料費(fèi)300：借工程施工-人工費(fèi)500、工程施工-材料費(fèi)300，貸銀行存款800，3、核算合同毛利：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800、合同成本-合同毛利2200，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000，可如此一來(lái)，“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”就算重復(fù)了（算了兩個(gè)貸方3000），應(yīng)該怎么處理呢？

宋生老師 解答

2017-04-17 10:49

您好！沒(méi)看到您的問(wèn)題。