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24. A 公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅李為13o,2019年﹣2020年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)2019年3月5日， A 公司為自建廠房購(gòu)進(jìn)材料一批，該批材料增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明全顆為5oo00元，增值稅稅顆為。500元。飯用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥的實(shí)際成本為30O00元，市場(chǎng)上的公允竹值為39O00元。(2) A 公司為建造該廠房應(yīng)計(jì)提員工工資20o00元、其中管理人員工資／2000元，建筑工人工資8000。另支付安裝費(fèi)2so0元，增值稅稅李為99o，增值稅廒為225元。(3)2019年7月 Is 日，該廠房已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)便用年限為年，凈殘值為3so0元。采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(4)2020年4月30日，公司將該項(xiàng)廠房出售，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金顆90o00元，增值稅稅毀為8100元，款項(xiàng)已全部存入銀行。第5小題：根據(jù)上述賀料， A 公司出售該廠房時(shí)應(yīng)確認(rèn)的安產(chǎn)處置損益為（）元。

多情的向日葵

于2022-04-16 18:58 發(fā)布 ??509次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-16 19:15

你好需要計(jì)算做好了給你

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您好！當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)都會(huì)制定一個(gè)表格的便利納稅人統(tǒng)計(jì)的，你可以直接去稅局前臺(tái)，他們會(huì)給表格給你的。

2017-06-22 14:11:00

你好應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅額=[（60+7.8）-10.8]÷（1+13%）×13% 答案是B

2019-10-30 10:54:26

你好，2018年2月，,固定資產(chǎn)入賬價(jià)值=120 2018固定資產(chǎn)折舊額=120*2/5=48

2019-04-09 11:20:09

甲公司2×20年應(yīng)計(jì)提的折舊額=2000×2/10=400（萬(wàn)元），2×21年應(yīng)計(jì)提的折舊額=（2000-400）×2/10=320（萬(wàn)元）

2021-06-04 21:35:49

同學(xué)你好，該設(shè)備2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額為多少萬(wàn)元?——600*5/15

2021-04-27 11:36:18

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甲公司為增值稅一般納稅人，本年11月將5月購(gòu)入用于職工活動(dòng)中心的電腦改用于生產(chǎn)車(chē)間。該批電腦購(gòu)入時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款60萬(wàn)元、增值稅額7.8元。截至本年11月，該批電腦已計(jì)提折舊10.8萬(wàn)元，則該批電腦應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅( 　 )萬(wàn)元。A.7.8 B.6.56C.1.24 D.0

答：你好應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅額=[（60+7.8）-10.8]÷（1+13%）×13% 答案是B
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甲公司系增值稅一般納稅人。2×19年12月31日購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為2000萬(wàn)元，增值稅稅額為260萬(wàn)元。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬(wàn)元。不考慮其他因素，假設(shè)甲公司采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，則甲公司2×21年度應(yīng)計(jì)提的折舊額為(　　)萬(wàn)元。A.320B.400C.304D.200

答：甲公司2×20年應(yīng)計(jì)提的折舊額=2000×2/10=400（萬(wàn)元），2×21年應(yīng)計(jì)提的折舊額=（2000-400）×2/10=320（萬(wàn)元）

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24. A 公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅李為13o,2019年﹣2020年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)2019年3月5日， A 公司為自建廠房購(gòu)進(jìn)材料一批，該批材料增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明全顆為5oo00元，增值稅稅顆為。500元。飯用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥的實(shí)際成本為30O00元，市場(chǎng)上的公允竹值為39O00元。(2) A 公司為建造該廠房應(yīng)計(jì)提員工工資20o00元、其中管理人員工資／2000元，建筑工人工資8000。另支付安裝費(fèi)2so0元，增值稅稅李為99o，增值稅廒為225元。(3)2019年7月 Is 日，該廠房已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)便用年限為年，凈殘值為3so0元。采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(4)2020年4月30日，公司將該項(xiàng)廠房出售，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金顆90o00元，增值稅稅毀為8100元，款項(xiàng)已全部存入銀行。第5小題：根據(jù)上述賀料， A 公司出售該廠房時(shí)應(yīng)確認(rèn)的安產(chǎn)處置損益為（）元。

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2019年10月，乙公司（一般納稅人）購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備用于產(chǎn)品生產(chǎn)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明設(shè)備價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅額80萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可使用5年，預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)的凈殘值率為2%。（1）請(qǐng)用平均年限法計(jì)算該設(shè)備的月折舊率、月折舊額、2019年和2022的折舊額，并編制2022年計(jì)提折舊分錄。（2）請(qǐng)用雙倍余額遞減法計(jì)算該設(shè)備預(yù)計(jì)使用期限內(nèi)各年應(yīng)計(jì)提的折舊額和2022年應(yīng)計(jì)提的折舊額。（3）請(qǐng)用年數(shù)總和法計(jì)算該設(shè)備預(yù)計(jì)使用期限內(nèi)各年應(yīng)計(jì)提的折舊額和2022年應(yīng)計(jì)提的折舊額。（寫(xiě)出詳細(xì)步驟）

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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月初，固定資產(chǎn)賬面余額3500萬(wàn)元，累計(jì)折舊1200萬(wàn)元，未發(fā)生減值準(zhǔn)備。2019年至2020年該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下：（1）2019年12月22日，購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用M設(shè)備，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為120萬(wàn)元，增值稅稅額為15.6萬(wàn)元。發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)用2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.12萬(wàn)元，款項(xiàng)均以銀行存款支付，預(yù)計(jì)該設(shè)備可使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為2萬(wàn)元，按照年限平均法計(jì)提折舊。A.設(shè)備計(jì)提的折舊費(fèi)用計(jì)入制造費(fèi)用B.2019年M設(shè)備計(jì)提折舊額為6萬(wàn)元C.M設(shè)備年折舊率為9.84%D.2019年7月設(shè)備開(kāi)始計(jì)提折舊正確選項(xiàng)有哪些

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