夢琦 追問

2015-01-05 16:17

酒廠欠我公司貨款現(xiàn)酒廠提出以我公司做為借款主體向銀行貸款200萬元，以我公司的應(yīng)收帳款做質(zhì)押，酒廠擔保抵押，酒廠打100萬元保證金入我公司在銀行開的保證金帳戶上，銀行則給我公司200萬元承兌，還款及貸款利息由酒廠還。我不知如何做分錄？

夢琦 追問

2015-01-05 16:18

保證金是取不出來用的

夢琦 追問

2015-01-05 16:32

老師：酒廠欠我公司貨款現(xiàn)酒廠提出以我公司做為借款主體向銀行貸款200萬元，以我公司的應(yīng)收帳款做質(zhì)押，酒廠擔保抵押，酒廠打100萬元保證金入我公司在銀行開的保證金帳戶上，銀行則給我公司200萬元承兌，還款及貸款利息由酒廠還。保證金是取不出來用的，我不知如何做分錄？

夢琦 追問

2015-01-05 16:33

不是，付款是我公司，收款人是我公司的上游客戶

夢琦 追問

2015-01-05 16:42

出票人是我公司，收款人是我公司的上游客戶

夢琦 追問

2015-01-05 16:48

實際上現(xiàn)在這個承兌不是酒廠付的，那個保證金100萬元才是酒廠付的，到期后酒廠再打100萬元入我公司保證金帳戶，我們才真的算收到酒廠貨款200萬元，現(xiàn)在那100萬元入保證金帳戶我做帳：借：其他貨幣資金-保證金，貸：應(yīng)收帳款--酒廠，那個200萬元付出去是借：應(yīng)付帳款XXX，貸：應(yīng)付票據(jù)，但現(xiàn)在收到這個應(yīng)付票據(jù)不做銀行，也做應(yīng)收帳款？

夢琦 追問

2015-01-08 15:19

老師：資產(chǎn)負債表中應(yīng)付票據(jù)在借方，正常不？

夢琦 追問

2015-01-08 15:51

老師我們公司在商業(yè)銀行貸款以應(yīng)收帳款做質(zhì)押，銀行開出承兌開票人是我公司，收款人是我們的上游公司，你1-5日回復(fù)我說：實質(zhì)上并不是貸款，只是開承兌匯票。 1.借：應(yīng)付帳款 貸：應(yīng)付票據(jù) 2.借：應(yīng)付票據(jù) 貸：應(yīng)收帳款 
現(xiàn)在我按你的做帳票付出去了但要在元月份做帳，所以12月資產(chǎn)負債表中應(yīng)付票據(jù)為借方，現(xiàn)在我不知正確與否，請指教。

夢琦 追問

2015-01-08 19:54

元月才付出去的，帳只能做元月了，應(yīng)付票據(jù)在借方有問題沒？

趙老師 解答

2015-01-05 16:10

借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收帳款

趙老師 解答

2015-01-05 16:13

具體業(yè)務(wù)說說

趙老師 解答

2015-01-05 16:31

匯票的收款人是你司，付款人是酒廠？

趙老師 解答

2015-01-05 16:42

實質(zhì)上并不是貸款，只是開承兌匯票。 
1.借：應(yīng)付帳款   貸：應(yīng)付票據(jù) 
2.借：應(yīng)付票據(jù)  貸：應(yīng)收帳款

趙老師 解答

2015-01-05 17:01

實際開出去的票據(jù)是200萬，相當于是用應(yīng)收帳款換來的。保證金并不是你付出去的，借其他貨幣資金，虛增了資產(chǎn)。

趙老師 解答

2015-01-08 15:21

不正常

趙老師 解答

2015-01-08 16:13

付出去了帳做在12月

趙老師 解答

2015-01-09 08:23

應(yīng)付票據(jù)在借方有異常，帳做在12月