雪云微 追問

2022-04-16 13:09

那是取得應(yīng)付職工薪酬一級科目的借方發(fā)生額嗎

秦楓老師 解答

2022-04-16 13:11

同學(xué)是的  2021年年末應(yīng)付職薪酬計提后截止2022.5.31日后仍然有未付的   記得要調(diào)增哦 

雪云微 追問

2022-04-16 13:21

您看這個說的不是不包括社保和公積金等嗎？
根據(jù)《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2009]3號)文件規(guī)定,工資薪金總額,是指企業(yè)按照本通知第一條規(guī)定實際發(fā)放的工資薪金總和,不包括企業(yè)的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費以及養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。

秦楓老師 解答

2022-04-16 13:35

同學(xué)你好，A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細表中 工資薪金支出、職工福利費支出、、職工教育經(jīng)費支出、、工會經(jīng)費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金，賬載金額按照應(yīng)付職工薪酬貸方計提數(shù)填列，實際發(fā)生額按照應(yīng)付職工借方發(fā)生額填列，這里是分開填寫的，在A105000表中是所有包含在一起的，我是這個意思，工資薪金總額確實是指企按規(guī)定實際發(fā)放的工資薪金總和,不包括企業(yè)的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費以及養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。

雪云微 追問

2022-04-16 13:48

那到底是取自（應(yīng)付職工薪酬）一級科目的借方發(fā)生額？還是（應(yīng)付職工薪酬-工資）二級科目的借方發(fā)生額？

秦楓老師 解答

2022-04-16 13:52

填寫A105050的時候肯定是應(yīng)付職工薪酬貸方所有二級科目比如二級科目工資的填寫工資， 社保的填社保，  發(fā)生額填應(yīng)付職工薪酬二級科目工資的實際發(fā)放數(shù)字  ，社保的實際繳納數(shù)字，最后這些數(shù)據(jù)會自動帶到A105000表中  

雪云微 追問

2022-04-16 13:55

我目前需要計算稅前抵扣限額，我取基數(shù)工資薪金總額，是看（應(yīng)付職工薪酬）一級科目的借方發(fā)生額？還是（應(yīng)付職工薪酬-工資）二級科目的借方發(fā)生額？

秦楓老師 解答

2022-04-16 13:59

我懂你的意思了， 你是說比如三項經(jīng)費的計提標準（工資薪金總額）是么？  當然是工資薪金總額不包含社保 公積金部分！取應(yīng)付職工薪酬二級科目-職工工資借方發(fā)生額！如果有辭退福利記得加上！

雪云微 追問

2022-04-16 14:29

是的，我在計算三項經(jīng)費的稅前扣除限額。謝謝老師

秦楓老師 解答

2022-04-16 14:39

好的 同學(xué)  祝工作順利