中午好！公司在2020年與承包方簽訂防水工程施工合同，當(dāng)年已施完畢，余部分尾款及質(zhì)保金未付。合同質(zhì)保期3年，因質(zhì)量問(wèn)題要求對(duì)方履行保修責(zé)任，均未回復(fù)及未履行?，F(xiàn)公司依此作出扣沒(méi)未付款及質(zhì)保金，問(wèn)題：對(duì)扣沒(méi)的款項(xiàng)賬務(wù)是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)入收入還是沖原成本費(fèi)用科目？另原進(jìn)行稅額是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是單獨(dú)作為收入金額計(jì)算計(jì)繳銷(xiāo)項(xiàng)增值稅？

答： 你好，做其他業(yè)務(wù)收入核算，計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅

老師， 盤(pán)盈產(chǎn)成品， 那么進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話(huà)， 就轉(zhuǎn)成本里的材料 和 制造費(fèi)用部分。 如果拿不到這部分成本， 如果這個(gè)產(chǎn)品的總成本是 100元， 那么就按 100* 13%來(lái)轉(zhuǎn)嗎？

答： 盤(pán)盈不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，盤(pán)虧才轉(zhuǎn)出這個(gè)，這個(gè)盤(pán)虧對(duì)應(yīng)你之前發(fā)票那個(gè)上面這個(gè)對(duì)應(yīng)算出來(lái)盤(pán)虧進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后計(jì)入資本類(lèi)科目或者費(fèi)用類(lèi)科目，在計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅時(shí)，為什么要加上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額

答： 已理解了。<br><br>