老師，社保都是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月交納，可是因?yàn)橘~上余額不足，有一部分是次月扣的，這部分怎么做賬？還正常計(jì)提嘛，那繳的時(shí)候未交的那部分怎么做分錄

答： 計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

張老師，請(qǐng)教個(gè)問題，我們是一家代賬公司，客戶2018年成立，期間銀行有進(jìn)出，但是他一直沒做賬，這個(gè)銀行期初余額，要怎么做分錄？

答： 這個(gè)借銀行 貸其他應(yīng)付款-其他，掛著，有時(shí)間查到就補(bǔ)齊，沒有就先掛著等對(duì)方收回自己補(bǔ)齊

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司有一個(gè)一般戶到2020年1月初有一筆錢在銀行，但一直都沒做賬，現(xiàn)在想在2020年1月初期余額對(duì)上，那應(yīng)怎么做分錄？

答： 你好 那你就把一般戶的明細(xì)來補(bǔ)做 這筆金額 才行