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  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-04-15 09:50

你好，學(xué)員，這個是全部的題目背景嗎

冉老師 解答

2022-04-15 09:50

這個題目是完整的嗎

冉老師 解答

2022-04-15 09:51

稍等，老師看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-15 09:51

這個有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-15 09:51

內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-15 09:51

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

企業(yè)所得稅特殊性稅務(wù)處理中

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

1、這個是比較復(fù)雜的

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

2、具體解釋是如下的

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

3、劃出方會計處理是沖減所有者權(quán)益，

冉老師 解答

2022-04-15 09:55

4、這里的所有者權(quán)益麻煩老師詳細(xì)解釋下具體會計科目是如下的

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

5、一般是實(shí)收資本和資本公積科目的

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

6、劃出方的賬務(wù)處理是如下的

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

7、借實(shí)收資本
資本公積
貸長期股權(quán)投資或者其他資產(chǎn)的

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

8、劃入方企業(yè)取得的被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)按原計稅基礎(chǔ)計提折舊扣除或攤銷，

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

9、這里是原單位的劃轉(zhuǎn)時的賬面凈值

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

10、這個是不好理解的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

11、老師舉個例子，就明白啦

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

12、比如老師給學(xué)員你是集團(tuán)內(nèi)公司

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

13、現(xiàn)在學(xué)員你劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)100萬原值，折舊20萬，給老師

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

14、你的公司賬務(wù)處理就是

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

15.、借資本公積80
累計折舊20
貸固定資產(chǎn)100

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

16、老師公司的賬務(wù)處理就是如下的


 

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

17、借固定資產(chǎn)80
貸資本公積80

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

18、以上是特殊性稅務(wù)的處理的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

19、這個是比較不常見的業(yè)務(wù)的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

20、可以結(jié)合理論和案例一起掌握的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

以上是分開的解答的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

合并的解答是如下的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

企業(yè)所得稅特殊性稅務(wù)處理中
1、這個是比較復(fù)雜的
2、具體解釋是如下的
3、劃出方會計處理是沖減所有者權(quán)益，
4、這里的所有者權(quán)益麻煩老師詳細(xì)解釋下具體會計科目是如下的
5、一般是實(shí)收資本和資本公積科目的
6、劃出方的賬務(wù)處理是如下的
7、借實(shí)收資本
資本公積
貸長期股權(quán)投資或者其他資產(chǎn)的
8、劃入方企業(yè)取得的被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)按原計稅基礎(chǔ)計提折舊扣除或攤銷，
9、這里是原單位的劃轉(zhuǎn)時的賬面凈值
10、這個是不好理解的，學(xué)員
11、老師舉個例子，就明白啦
12、比如老師給學(xué)員你是集團(tuán)內(nèi)公司
13、現(xiàn)在學(xué)員你劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)100萬原值，折舊20萬，給老師
14、你的公司賬務(wù)處理就是
15.、借資本公積80
累計折舊20
貸固定資產(chǎn)100
16、老師公司的賬務(wù)處理就是如下的
17、借固定資產(chǎn)80
貸資本公積80
18、以上是特殊性稅務(wù)的處理的
19、這個是比較不常見的業(yè)務(wù)的
20、可以結(jié)合理論和案例一起掌握的
 

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

 
以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

學(xué)員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

祝你工作順利，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

這種題目都是這個思路的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

重要的是掌握邏輯關(guān)系的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

基本是掌握一道的話，其他的都會了

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

學(xué)員可以針對性的聯(lián)系的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

然后弄清楚，各個科目之間的關(guān)系的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

學(xué)員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

祝你工作順利，學(xué)員

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你好，學(xué)員，這個是全部的題目背景嗎
2022-04-15 09:50:42
一、《通知》第三條所稱“100%直接控制的居民企業(yè)之間，以及受同一或相同多家居民企業(yè)100%直接控制的居民企業(yè)之間按賬面凈值劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)”，限于以下情形： （一）100%直接控制的母子公司之間，母公司向子公司按賬面凈值劃轉(zhuǎn)其持有的股權(quán)或資產(chǎn),母公司獲得子公司100%的股權(quán)支付。母公司按增加長期股權(quán)投資處理，子公司按接受投資（包括資本公積，下同）處理。母公司獲得子公司股權(quán)的計稅基礎(chǔ)以劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)的原計稅基礎(chǔ)確定。 （二）100%直接控制的母子公司之間，母公司向子公司按賬面凈值劃轉(zhuǎn)其持有的股權(quán)或資產(chǎn)，母公司沒有獲得任何股權(quán)或非股權(quán)支付。母公司按沖減實(shí)收資本（包括資本公積，下同）處理，子公司按接受投資處理。 （三）100%直接控制的母子公司之間，子公司向母公司按賬面凈值劃轉(zhuǎn)其持有的股權(quán)或資產(chǎn)，子公司沒有獲得任何股權(quán)或非股權(quán)支付。母公司按收回投資處理，或按接受投資處理，子公司按沖減實(shí)收資本處理。母公司應(yīng)按被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)的原計稅基礎(chǔ)，相應(yīng)調(diào)減持有子公司股權(quán)的計稅基礎(chǔ)。 （四）受同一或相同多家母公司100%直接控制的子公司之間，在母公司主導(dǎo)下，一家子公司向另一家子公司按賬面凈值劃轉(zhuǎn)其持有的股權(quán)或資產(chǎn)，劃出方?jīng)]有獲得任何股權(quán)或非股權(quán)支付。劃出方按沖減所有者權(quán)益處理，劃入方按接受投資處理。
2020-04-03 11:37:05
所有者權(quán)益是指一家公司所有權(quán)屬于股東的部分，它可以分為股本、公積金、未分配利潤以及其他權(quán)益賬戶等幾個部分。企業(yè)所得稅特殊性稅務(wù)處理中劃出方會計處理，會先根據(jù)稅務(wù)稽查部門要求，將所得稅支付出去。隨后會將支出記錄在貸方，具體科目可以是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅-應(yīng)納稅所得額或主營業(yè)務(wù)收入-企業(yè)所得稅-應(yīng)納稅所得額等，而劃入方則將該筆資金記錄在借方，具體科目則為所有者權(quán)益-其他權(quán)益-所得稅支出。 拓展知識：企業(yè)所得稅特殊性稅務(wù)處理的本質(zhì)，就是企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅款，但由于某些原因，納稅義務(wù)人無法在有效期限內(nèi)正常繳納，因而需要采取特殊處理方法。
2023-03-22 16:50:54
您好，對的，那樣就可以了這個
2023-08-16 22:15:52
同學(xué)你好 比如 甲企業(yè)，分立為乙企業(yè)和丙企業(yè) 甲企業(yè)虧損100萬元，凈資產(chǎn)50萬元 乙企業(yè)分的凈資產(chǎn)30萬元，丙企業(yè)凈資產(chǎn)20萬元
2020-10-05 20:54:11
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