請(qǐng)教您個(gè)問(wèn)題，我們是給短視頻做推廣的一般納稅人公司沒(méi)有實(shí)際的商品，是以購(gòu)進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)虛擬幣再給客戶充值，這個(gè)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀，并且進(jìn)項(xiàng)票給的不及時(shí)，有時(shí)要夸兩三個(gè)月才給進(jìn)項(xiàng)票，這種情況怎么做外賬的賬務(wù)處理呀？謝謝老師

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-04-14 13:04

同學(xué)你好
沒(méi)有成本發(fā)票對(duì)吧
可以暫估
等來(lái)發(fā)票再?zèng)_

5fsshz 追問(wèn)

2022-04-14 13:33

收到進(jìn)項(xiàng)票時(shí)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
    貸  應(yīng)付賬款

轉(zhuǎn)賬時(shí)
借  應(yīng)付賬款
    貸  銀行存款
   這樣可以嗎

樸老師解答

2022-04-14 13:37

同學(xué)你好
紅沖暫估的哦

5fsshz 追問(wèn)

2022-04-14 13:51

沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)票的稅不可以抵扣  我可以先做到成本里嗎款已經(jīng)打給供應(yīng)商了，等收到票了  再?zèng)_成本

沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)票  轉(zhuǎn)錢(qián)時(shí)
借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  10
    貸銀行存款  10

收到進(jìn)項(xiàng)票時(shí)
借  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)行3
     貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3

5fsshz 追問(wèn)

2022-04-14 13:56

我不知道進(jìn)項(xiàng)怎么做賬務(wù)處理，收不到票的會(huì)計(jì)分錄你可以寫(xiě)給我看看吧

樸老師解答

2022-04-14 13:58

同學(xué)你好
沒(méi)有發(fā)票暫估是不能暫估進(jìn)項(xiàng)的
你暫估的紅沖
然后
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
貸銀行存款負(fù)數(shù)
然后
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款