玲老師 解答

2022-04-14 12:39

填寫在增值稅附表一里。填寫在增值稅附表一里。

海闊天空 追問

2022-04-14 12:59

是個人收的錢，單位沒有開票，做無票嗎？記賬走的借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸：固定資產(chǎn)。收到錢借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理，應交稅金。沒有經(jīng)收入科目??？總感覺哪里不對，報表是不是對不上啊

玲老師 解答

2022-04-14 13:01

1、固定資產(chǎn)清理，會計分錄為：
  借：固定資產(chǎn)清理
    累計折舊
    固定資產(chǎn)減值準備
    貸：固定資產(chǎn)——設備名稱
  2、處置固定資產(chǎn)時：
  借：銀行存款
    貸：固定資產(chǎn)清理
      應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
  3、若處置產(chǎn)生利得：
  借：固定資產(chǎn)清理
    貸：營業(yè)外收入——非流動性資產(chǎn)處置利得（或資產(chǎn)處置損益科目）
  若處置實現(xiàn)損失：
  借：營業(yè)外支出——非流動性資產(chǎn)處置損失（或資產(chǎn)處置損益科目）
    貸：固定資產(chǎn)清理

海闊天空 追問

2022-04-14 13:33

謝謝老師

玲老師 解答

2022-04-14 13:34

不客氣，祝工作愉快。