kj_R6diHAQqMevb 追問

2017-04-13 20:53

還是不對啊，我接他的帳，他都通過借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金，比如二月份發(fā)工資時(shí)，我做，借 應(yīng)付職工薪酬 貸 現(xiàn)金  月底做計(jì)提工資 做 借 管理費(fèi)用...工資 貸 應(yīng)付職工薪酬，那到月底又沒有貸方余額了，若我多提一個(gè)，費(fèi)用又大了，稅務(wù)也不同意啊

kj_R6diHAQqMevb 追問

2017-04-13 21:40

我不是當(dāng)月發(fā)工資啊，是這個(gè)月工資，下個(gè)月15號發(fā)呀

kj_R6diHAQqMevb 追問

2017-04-13 21:50

那費(fèi)用大了，利潤低了，稅務(wù)局同意嗎

kj_R6diHAQqMevb 追問

2017-04-13 22:01

稅務(wù)不是想讓我們多交點(diǎn)稅嗎，真能同意？

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 20:16

您好，請參照， 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 20:38

您好，那分錄，計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，下個(gè)月發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 20:56

您好，是這樣的，您如果是當(dāng)月發(fā)工資，當(dāng)月計(jì)提，那月底應(yīng)付職工薪酬沒有余額是正確的啊，不用再計(jì)提了。為什么還要再計(jì)提一個(gè)月的工資?。?/p>

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 21:42

您好，那就再計(jì)提一個(gè)月的，就行了。 當(dāng)月底，應(yīng)付職工薪酬就有余額了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 21:55

您好，沒問題的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 22:06

您好，只要是合理的，稅務(wù)不會不同意的。