原材料已經(jīng)付款，貨先到的按含稅暫估，那生產(chǎn)部門領(lǐng)用原材料，是不是虛增原材料成本，因為是按含稅暫估。但是不按含稅暫估，之前的預(yù)付的款卻對沖不平。主要問虛增原材料成本問題我應(yīng)該怎么做分錄才好

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-04-14 08:38

借：原材料
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項正數(shù)
應(yīng)付賬款-暫估

借：原材料負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項正數(shù)
應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù)

古無 追問

2022-04-14 08:40

可以用“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額”嗎，因為我查了一下財稅〔2016〕36號，沒有老師說的科目哇

家權(quán)老師解答

2022-04-14 08:43

按老師說的做，沒錯的哈，

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