某食品生產(chǎn)企業(yè)(產(chǎn)品適用稅率 13%)2021 年 1 月末盤點(diǎn)時發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米(庫存賬面成本為117500 元,已申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140 元(包括運(yùn)費(fèi)成本 520 元),支付的運(yùn)費(fèi)取得一般納稅人的專票;由于玉米市場價格下降,使存貨發(fā)生跌價損失 1100 元;因管理不善丟失去年 12 月份購進(jìn)未使用的過濾器一臺,購進(jìn)時取得專票,固定資產(chǎn)賬面成本 5600 元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為()元。
長情的日記本
于2022-04-13 18:37 發(fā)布 ??1696次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
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您好,因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)的增值稅是9%
2021-08-14 10:30:36

這張表不用
2016-11-08 10:57:01

則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額
(38140-520)/(1-0.09)*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46
2022-05-08 05:48:02

進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出計算是(38140-520)/(1-0.09)*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46
2022-04-13 19:15:50

你好,對外投資不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,是視同銷售
2019-02-22 18:11:13
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