一般納稅人，給甲方開(kāi)具了3%的增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，賬務(wù)處理如何做？

答： 你們開(kāi)具了發(fā)票，就確認(rèn)收入，計(jì)提稅費(fèi)

甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月按65元/標(biāo)準(zhǔn)條的調(diào)撥價(jià)格(不含增值稅)銷售900標(biāo)準(zhǔn)箱M牌卷煙給乙卷煙批發(fā)企業(yè)，并向其開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷售的900標(biāo)準(zhǔn)箱M牌卷煙的成本為6000000元。乙卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證。乙卷煙批發(fā)企業(yè)本年6月將上月購(gòu)入的900標(biāo)準(zhǔn)箱M牌卷煙全部對(duì)外批發(fā)銷售，其中，批發(fā)給另一卷煙批發(fā)企業(yè)600箱、零售專賣店200箱、個(gè)體煙攤100箱。每箱不含稅批發(fā)價(jià)格為30000元。1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條=200支。以上款項(xiàng)均未收。要求：(1)計(jì)算甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅，并對(duì)甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。00(2)計(jì)算乙卷煙批發(fā)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅，并對(duì)乙卷煙批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

答： 1.甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅=900*250*65*36%%2B900*250*200*0.003借銀行存款等? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900*250*65 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)900*250*65*0.13 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000000 貸庫(kù)存商品6000000 借稅金及附加900*250*65*36%%2B900*250*200*0.003 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 2.乙卷煙批發(fā)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅=300*30000*5% 借庫(kù)存商品900*250*65??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)900*250*65*0.13 貸銀行存款等? 借應(yīng)收賬款900*30000*1.13 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900*30000?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)900*30000*0.13 借稅金及附加300*30000*5% 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司為增值稅一般納稅人， 2019年4月 以賒銷方式銷售A產(chǎn)品共計(jì)80000元(不含增值稅)，未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為10400元，產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元，按合同規(guī)定，收款日期為2019年9月15日，且甲公司于2019年9月15日開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(假設(shè)該賒銷業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì)) ; 2019年5月以分期收款方式銷售B產(chǎn)品共計(jì)100000元(不含增值稅)，未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為13000元，產(chǎn)品實(shí)際成本為70000元，按合同規(guī)定，未來(lái)分兩次等額收款，收款日期分別為2019年6月15日、2019年12月15日，且甲公司于2019年6月15日、2019年12月15日分別等額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(該分期收款銷售業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì))[工作要求]對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

答： 你好同學(xué)，您的問(wèn)題我來(lái)講解一下，同學(xué)。