老師你好，我們2020年的資本化費(fèi)用因?yàn)檠芯渴?，現(xiàn)在想要轉(zhuǎn)回到費(fèi)用化，稅務(wù)局說(shuō)是可以的，做以前年度損益調(diào)整的。但是具體要怎么操作的，我不懂的，具體分錄要怎么寫。如，我2020年的資本化是23萬(wàn)，費(fèi)用化是9.8萬(wàn)，那我資本化轉(zhuǎn)回13萬(wàn)，也就是說(shuō)現(xiàn)在資本化是10萬(wàn)，費(fèi)用化是22.8萬(wàn)。那我們具體要怎么操作啊，

dizzy老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)階段

2022-04-13 17:56

借：以前年度損益調(diào)整13
貸：研發(fā)支出-資本化支出13

陪你考證的初級(jí)班主任追問(wèn)

2022-04-13 20:24

那怎么也有人說(shuō)是借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)\'～應(yīng)交企業(yè)所得稅

dizzy老師解答

2022-04-13 20:50

那你研發(fā)支出資本化的金額咋辦

dizzy老師解答

2022-04-14 07:48

學(xué)員您好，有什么問(wèn)題可以繼續(xù)問(wèn)的

陪你考證的初級(jí)班主任追問(wèn)

2022-04-14 10:28

轉(zhuǎn)到費(fèi)用化
我們一共是23萬(wàn)作為資本化，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出18萬(wàn)到費(fèi)用化，然后5萬(wàn)還是資本化。我們項(xiàng)目研究失敗，不能做為資本化吧。之前以為是會(huì)成功的

dizzy老師解答

2022-04-14 10:29

那你既然失敗了就得全部費(fèi)用化，怎么還能留5萬(wàn)資本化呢

陪你考證的初級(jí)班主任追問(wèn)

2022-04-14 11:00

有一個(gè)是成功的

dizzy老師解答

2022-04-14 11:02

借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出18
貸：研發(fā)支出-資本化支出 18

dizzy老師解答

2022-04-14 11:02

借：管理費(fèi)用
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
借：無(wú)形資產(chǎn)
貸：研發(fā)支出-資本化支出

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