天青色等煙雨 追問

2022-04-13 09:52

我今年無法收到發(fā)票，怎么調(diào)整，怎么處理的，老師

郭老師 解答

2022-04-13 09:55

你好，匯算清繳調(diào)整就可以的。賬上不需要做處理，賬上不用做賬務(wù)處理，按實際的來做。

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 10:24

老師，但是我原來掛了一個結(jié)算戶的發(fā)票，來了發(fā)票我就沖了這個科目，這個就不用管嗎

郭老師 解答

2022-04-13 10:35

你好，完整的分錄是怎么做的？

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 10:47

基本是這樣做的的    工程施工沒有余額   就是工程施工-材料/機械/其他費用借方有30萬和工程施工-結(jié)算戶萬借方30 表示還差成本發(fā)票，現(xiàn)在跨年了 我收到了專票  肯定要調(diào)整成本啊，在就是無法收到發(fā)票，我賬上不管的話      就是工程施工-材料/機械/其他費用借方有30萬和工程施工-結(jié)算戶萬借方30 我這余額怎么消除

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 10:49

我就是不知道分錄怎么調(diào)整了，他們說調(diào)表不調(diào)整賬  但是我工程施工二級科目有余額

郭老師 解答

2022-04-13 10:50

借應(yīng)付賬款50萬，
貸工程施工材料機械其他費用50萬，
借工程施工50萬，
貸以前年度損益調(diào)整50萬。

郭老師 解答

2022-04-13 10:50

這個是紅沖的，看一下看懂嗎。

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 10:53

老師，那不用管本年利潤  及留存收益之類的科目

郭老師 解答

2022-04-13 10:56

你好，現(xiàn)在不用管的，你做完匯算清交在一塊兒調(diào)整。

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 11:13

老師，那您那個紅沖分錄是需要做的對吧？

郭老師 解答

2022-04-13 11:14

紅沖的需要做的，你也可以在匯算清交之后坐。

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 11:34

老師，可以幫忙給個完整分錄嗎？我以前全部按照圖片中這樣入的賬  假如今年收到專票了  和無法收到發(fā)票  的會計分錄

郭老師 解答

2022-04-13 11:36

借應(yīng)付賬款50萬，
貸工程施工材料機械其他費用50萬，
借工程施工50萬，
貸以前年度損益調(diào)整50萬。

然后再做發(fā)票的，借工程施工材料，人工其他費用，20萬
貸，銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工20

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 11:44

老師，沒有收到發(fā)票 怎么做賬？再就是收到了專票不是進項稅不能抵扣  要調(diào)整成本啊，我怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2022-04-13 11:45

你好，沒有收到發(fā)票的不需要做處理的。
匯算清繳調(diào)增就可以的。

郭老師 解答

2022-04-13 11:45

然后再做發(fā)票的，借工程施工材料，人工其他費用，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
貸，銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 15:42

老師，如果收到專票就做這筆分錄??？
借工程施工材料，人工其他費用，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
貸，銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工

不用管法定公公積金，成本，利潤等科目？

郭老師 解答

2022-04-13 15:54

好，你先做這些調(diào)整的就可以的，匯算清繳結(jié)束之后，你看一下你需要交多少所得稅再調(diào)整。