SSSXXT 追問

2022-04-12 15:38

老師，那我收到財政支付中心給行政單位的撥的借款分錄應(yīng)不應(yīng)該是：借銀行存款，貸其他應(yīng)付款—支付中心，然后從銀行付到企業(yè)作為產(chǎn)業(yè)扶持資金分錄是借其他應(yīng)付款—某某企業(yè)，貸銀行存款，這樣對不？

陳詩晗老師 解答

2022-04-12 15:39

那如果說你是代收代付，不作為你公司的收入，你這里的處理就可以的，沒問題的。

SSSXXT 追問

2022-04-12 15:41

因為沒有列到年初預(yù)算，所以是借款，等到財政通知讓把此項目資金列到預(yù)算里再可以作為單位的收入吧？

陳詩晗老師 解答

2022-04-12 15:41

可以的，可以這樣子處理沒問題。

SSSXXT 追問

2022-04-12 15:43

那我那樣是按借款走的，賬上掛著欠款，那等到財政把此項目列到預(yù)算里，讓單位進行還款怎么做分錄？借：其他應(yīng)付款-支付中心，貸：啥

SSSXXT 追問

2022-04-12 15:45

把項目列到年初預(yù)算后就作為單位的收入了，因為要進行還財政支付中心的欠款，具體分錄怎么做呢？

陳詩晗老師 解答

2022-04-12 16:03

支付的時候你就貸銀行存款的呀。

SSSXXT 追問

2022-04-12 16:10

我不懂下一步怎么做分錄？

陳詩晗老師 解答

2022-04-12 16:24

你的第二個賬務(wù)處理，你是借單位管理費用之類的貸。第三個賬務(wù)處理，就是借其他應(yīng)付款貸財政撥款。

SSSXXT 追問

2022-04-12 16:26

老師，行政會計沒管理費用科目，我們不是企業(yè)，是行政單位

陳詩晗老師 解答

2022-04-12 16:27

單位管理費用。他們那個科目叫單位管理費用。