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送心意

冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-04-12 14:48

你好，學員，這個圖片是完整的題目嗎

冉老師 解答

2022-04-12 14:48

老師先看看圖片的，學員

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

稍等，老師看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

這個有點復雜的，學員

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

內容有點多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

老師寫完發(fā)你的，學員

冉老師 解答

2022-04-12 14:48

1、2019年12月1日應收賬款借方余額=500

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

2、2019年12月1日壞賬準備貸方余額=25

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

3、12月份發(fā)生業(yè)務賬務處理如下

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

（1）借應收賬款1000*1.13*（1-10%）=1017
貸主營業(yè)務收入1000*0.9=900
應交稅費應交增值稅1000*0.13*0.9=117

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

（2）借壞賬準備40
貸應收賬款40

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

（3）借銀行存款500
貸應收賬款500

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

（4）借應收賬款10
貸壞賬準備10

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

借銀行存款10
貸應收賬款10

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

（5）借應收賬款100*1.13=113
貸主營業(yè)務收入100
應交稅費應交增值稅100*0.13=13

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

4、2019年12月31日應收賬款借方余額=500+1017-40-500+113=1090

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

5、2019年12月31日壞賬準備余額賬面=25-40+10=-5

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

6、2019年12月31日壞賬準備實際余額=1090*5%=54.5

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

7、所以本期計提金額=54.5-（-5）=59.5

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

以上是分項的解答的

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

合并的解答是如下的，學員

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

1、2019年12月1日應收賬款借方余額=500
2、2019年12月1日壞賬準備貸方余額=25
3、12月份發(fā)生業(yè)務賬務處理如下
（1）借應收賬款1000*1.13*（1-10%）=1017
貸主營業(yè)務收入1000*0.9=900
應交稅費應交增值稅1000*0.13*0.9=117
（2）借壞賬準備40
貸應收賬款40
（3）借銀行存款500
貸應收賬款500
（4）借應收賬款10
貸壞賬準備10
借銀行存款10
貸應收賬款10
（5）借應收賬款100*1.13=113
貸主營業(yè)務收入100
應交稅費應交增值稅100*0.13=13
4、2019年12月31日應收賬款借方余額=500+1017-40-500+113=1090
5、2019年12月31日壞賬準備余額賬面=25-40+10=-5
6、2019年12月31日壞賬準備實際余額=1090*5%=54.5
7、所以本期計提金額=54.5-（-5）=59.5
 

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

這個題目的解題思路都是這樣的


 

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

學員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

祝你工作順利，學員

聽～ 追問

2022-04-12 23:11

老師，這里有點糊涂，為什么計提壞賬準備還要相減

冉老師 解答

2022-04-13 10:18

內容有點多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

你好，學員，稍等，老師看看的

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

稍等，老師看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

這個有點復雜的，學員

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

內容有點多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

老師寫完發(fā)你的，學員

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

這個是因為賬面有個壞賬準備余額

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

然后你計算出來的應該的余額

冉老師 解答

2022-04-13 10:37

應收有的余額，減去已經存在的，這個差額就是補提的

冉老師 解答

2022-04-13 10:37

老師舉個例子，就明白了

冉老師 解答

2022-04-13 10:37

比如說賬面已經存在的壞賬準備是100萬，

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

現(xiàn)在計算出來應該的壞賬準備余額是150萬

冉老師 解答

2022-04-13 10:37

這個差額就是應該補提的

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

學員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

祝你工作順利，學員

上傳圖片 ?
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你好，學員，這個圖片是完整的題目嗎
2022-04-12 14:48:48
你好，學員，稍等，老師看看
2022-04-12 16:21:21
你好 發(fā)生的相關費用 借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-福利費 借；應付職工薪酬-福利費 貸；銀行存款等科目
2018-10-17 10:37:29
正在解答中，請稍后
2020-06-02 15:19:55
借：原材料20 應付職工薪酬30 貸：研發(fā)支出――費用化支出50 借：研發(fā)支出――費用化支出50 貸：銀存50 借：應付職工薪酬60 貸：研發(fā)支出――費用化支出36 ――資本化支出24 借：研發(fā)支出――費用化支出36 ――資本化支出24 貸：銀存60 借：固定資產24 制造費用86（因是生產線，知道產品故制造費用） 貸：研發(fā)支出――費用化支出86 ――資本化支出24 24/10=2.4每年折舊額
2018-07-14 10:03:37
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