冉老師 解答

2022-04-12 22:29

你好，學(xué)員，這個(gè)老師看看

冉老師 解答

2022-04-12 22:29

不好意思，老師之前有事的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

稍等，老師看看的，這個(gè)

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-12 22:35

內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

這個(gè)是不好理解的，比較難的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

這個(gè)不是按照無形資產(chǎn)處理的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

具體處理是按照如下的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

1、首先這個(gè)涉及的是股權(quán)的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

2、也就是這個(gè)是跟金融資產(chǎn)有關(guān)的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

3.所以這個(gè)就要看前提條件的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

4、也就是說這個(gè)金融資產(chǎn)類型的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

5、如果企業(yè)持有是短期交易的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

6、也就是說計(jì)入交易性金融資產(chǎn)的，

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

7、這樣的話，出售是按照轉(zhuǎn)讓金融商品交稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

8、就是按照售價(jià)減去成本價(jià)，差額交稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

9.這個(gè)稅率的話，就是按照6%的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

10、如果是企業(yè)持有的目的是長(zhǎng)期持有的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

11、這樣的話就是計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資科目的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

12、長(zhǎng)期股權(quán)投資科目出售的話，是不確認(rèn)增值稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

13、所以是按照上述情況的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

14、老師給你舉個(gè)例子就明白 了

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

15、比如說甲公司，持有乙公司股權(quán)，計(jì)入交易性金融資產(chǎn)科目

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

16、成本價(jià)格是100萬，出售是150萬的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

17.所以轉(zhuǎn)讓的增值稅金額等于=（150-100）/(1+6%)*6%

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

18、如果同樣是上述背景的，但是是長(zhǎng)投科目的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

19.那么出售就不需要繳納增值稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:36

20.以上是全部的講解的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

以上是分開的解答的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

合并的解答是如下的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

具體處理是按照如下的
1、首先這個(gè)涉及的是股權(quán)的
2、也就是這個(gè)是跟金融資產(chǎn)有關(guān)的
3.所以這個(gè)就要看前提條件的
4、也就是說這個(gè)金融資產(chǎn)類型的
5、如果企業(yè)持有是短期交易的
6、也就是說計(jì)入交易性金融資產(chǎn)的，
7、這樣的話，出售是按照轉(zhuǎn)讓金融商品交稅的
8、就是按照售價(jià)減去成本價(jià)，差額交稅的
9.這個(gè)稅率的話，就是按照6%的
10、如果是企業(yè)持有的目的是長(zhǎng)期持有的
11、這樣的話就是計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資科目的
12、長(zhǎng)期股權(quán)投資科目出售的話，是不確認(rèn)增值稅的
13、所以是按照上述情況的
14、老師給你舉個(gè)例子就明白 了
15、比如說甲公司，持有乙公司股權(quán)，計(jì)入交易性金融資產(chǎn)科目
16、成本價(jià)格是100萬，出售是150萬的
17.所以轉(zhuǎn)讓的增值稅金額等于=（150-100）/(1+6%)*6%
18、如果同樣是上述背景的，但是是長(zhǎng)投科目的
19.那么出售就不需要繳納增值稅的

冉老師 解答

2022-04-12 22:38

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-12 22:38

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的


 

冉老師 解答

2022-04-12 22:38

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

冉老師 解答

2022-04-12 22:38

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-12 22:37

祝你工作順利，學(xué)員

鈴子 ——屬深圳地區(qū) 追問

2022-04-13 07:39

謝謝老師的回答，辛苦啦！
我把您的回答總結(jié)如下：
1、轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如果該股權(quán)屬于交易性的金融資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓的話，繼續(xù)要交增值稅，也需要交個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅；2、如果該股權(quán)是長(zhǎng)期股權(quán)投資，那么轉(zhuǎn)讓時(shí)是不需要繳納增值稅的，只需要繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅（非上市公司的股權(quán)不屬于金融資產(chǎn)，因此，歸屬于此條）

鈴子 ——屬深圳地區(qū) 追問

2022-04-13 07:40

老師，請(qǐng)問以上總結(jié)是否全面正確？

冉老師 解答

2022-04-13 10:28

你好，學(xué)員，你說的很對(duì)的

冉老師 解答

2022-04-13 10:29

稍等，老師看看的，這個(gè)

冉老師 解答

2022-04-13 10:29

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-13 10:29

內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-13 10:29

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-13 10:32

你總結(jié)的很全面的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-13 10:32

1、轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如果該股權(quán)屬于交易性的金融資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓的話，繼續(xù)要交增值稅，也需要交個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅

冉老師 解答

2022-04-13 10:32

2、如果該股權(quán)是長(zhǎng)期股權(quán)投資，那么轉(zhuǎn)讓時(shí)是不需要繳納增值稅的，只需要繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅（非上市公司的股權(quán)不屬于金融資產(chǎn)，因此，歸屬于此條）

冉老師 解答

2022-04-13 10:32

理論是這樣處理的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

實(shí)務(wù)中也是這樣操作的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

還有一個(gè)易錯(cuò)點(diǎn)的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

就是增值稅的計(jì)算，

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

這個(gè)主意售價(jià)減去購(gòu)買價(jià)，這個(gè)差額是含稅的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

要換算為不含稅的，然后在計(jì)算稅額的

冉老師 解答

2022-04-13 10:34

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

祝你工作順利，學(xué)員