甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時(shí)性差異。2017年和年和2018年有關(guān)資料如下：（1）2017年利潤(rùn)總額為800萬(wàn)元。甲公甲公司當(dāng)年會(huì)計(jì)與稅收之間的差異包括以下事項(xiàng)：①取得國(guó)債利息收入100萬(wàn)元；②支付稅款滯納金50萬(wàn)元；③交易性金融資產(chǎn)的成本為600萬(wàn)元，期末公允價(jià)值為650萬(wàn)元；④本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬(wàn)元；⑤因售后服務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元。甲公司2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ)交易性金融資產(chǎn)650 600存貨 2000 2200預(yù)計(jì)負(fù)債 100 0甲公司2018年該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ)交易性金融資產(chǎn) 480 380存貨 270 280預(yù)計(jì)負(fù)債50 0無(wú)形資產(chǎn)（自行開(kāi)發(fā)）200 350計(jì)算確定2017 2018年應(yīng)納稅所得額 應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資資產(chǎn)和負(fù)債 編制所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

答： 2017應(yīng)納稅所得額=800-100+50-50+200+100=1000 應(yīng)交所得稅=1000*0.25=250 遞延所得稅資產(chǎn)=(200+100)*25%=75 遞延所得稅負(fù)債=50*25%=12.5 借，所得稅費(fèi)用187.50 遞延所得稅資產(chǎn)75 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅250 遞延所得稅負(fù)債12.5

甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時(shí)性差異。2017年和年和2018年有關(guān)資料如下：（1）2017年利潤(rùn)總額為800萬(wàn)元。甲公甲公司當(dāng)年會(huì)計(jì)與稅收之間的差異包括以下事項(xiàng)：①取得國(guó)債利息收入100萬(wàn)元；②支付稅款滯納金50萬(wàn)元；③交易性金融資產(chǎn)的成本為600萬(wàn)元，期末公允價(jià)值為650萬(wàn)元；④本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬(wàn)元；⑤因售后服務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元。甲公司2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ)交易性金融資產(chǎn)650 600存貨 2000 2200預(yù)計(jì)負(fù)債 100 0甲公司2018年該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ)交易性金融資產(chǎn) 480 380存貨 270 280預(yù)計(jì)負(fù)債50 0無(wú)形資產(chǎn)（自行開(kāi)發(fā)）200 350計(jì)算確定2017 2018年應(yīng)納稅所得額 應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資資產(chǎn)和負(fù)債 編制所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

答： 同學(xué)你好 有一定的計(jì)算量 您稍等

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

甲公司2018年利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，當(dāng)年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的有：（1）向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng)100萬(wàn)元。（2）支付罰款和稅收滯納金50萬(wàn)元。（3）向關(guān)聯(lián)企業(yè)贊助支付100萬(wàn)元。（4）取得國(guó)債利息收入150萬(wàn)元。（5）年末計(jì)提了100萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。（6）某項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)取得成本為150萬(wàn)元，年末的市價(jià)為180萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定，持有該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)期間公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（7）年末預(yù)提了因銷(xiāo)售商品承諾提供一年的保修費(fèi)50萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許扣除。要求：（1）根據(jù)上述資料，計(jì)算2018年的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。（2）計(jì)算遞延所得稅。（3）計(jì)算所得稅費(fèi)用及其相應(yīng)的賬務(wù)處理

答： 正在解答中，請(qǐng)稍后