me_小丫頭 追問

2022-04-12 11:18

老師，如果后期開票了怎么做分錄呢？

小杜杜老師 解答

2022-04-12 11:22

開票了就用收到的錢沖減應(yīng)收賬款。
例如：
借：銀行存款
  貸：應(yīng)收賬款

me_小丫頭 追問

2022-04-12 14:06

老師，甲方是已經(jīng)向付錢過來的開始已經(jīng)做了
借：銀行存款
       貸：應(yīng)收賬款

小杜杜老師 解答

2022-04-12 15:02

要是先收到錢的話，就只能：
借：銀行存款
 貸：合同負(fù)債
收到發(fā)票時：
借：合同負(fù)債
 貸：主營業(yè)務(wù)收入

me_小丫頭 追問

2022-04-12 15:45

老師，情況是這樣的，甲方現(xiàn)在先付款，但是我們還沒開票過去，但是也產(chǎn)生成本記主營業(yè)務(wù)成本
收到甲方的款
借：銀行存款
      貸：合同負(fù)債
產(chǎn)生成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
       貸：銀行存款等
按成本法確認(rèn)收入
借：合同負(fù)債
      貸：主營業(yè)務(wù)收入


后期開票時分錄這么做呢（可能2.3個月后才開票給甲方）

小杜杜老師 解答

2022-04-12 18:08

開票時就不用再確認(rèn)收入和成本了，做一下增值稅就行