繁榮的小刺猬
于2022-04-11 16:19 發(fā)布 ??606次瀏覽
森林老師
職稱： 中級會計師
2022-04-11 16:19
去年某單位的餐費實際為56240，打款63790，多打款7550，開的發(fā)票金額為56240，對方?jīng)]有發(fā)現(xiàn)。去年年底我公司也直接做了確認(rèn)收入金額63790。今年對方發(fā)現(xiàn)多打款了，要求退回，我公司已經(jīng)退款。請問退款的賬務(wù)處理怎么做呢？
答： 同學(xué)你好，你收款的分錄是什么
工程公司，按照建造合同準(zhǔn)則會計確認(rèn)收入和稅法不一致，開出發(fā)票時（開票金額大于會計確認(rèn)金碟）如何做賬務(wù)處理？
答： 你好，按照完工比例來做，一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，房產(chǎn)公司發(fā)生銷售折讓，就是因為質(zhì)量原因給業(yè)主的補償，房子已經(jīng)交付，這時候是不是要把他原來的發(fā)票收回，開一張銷售折讓發(fā)票？賬務(wù)處理上沖銷原來的收入，按折讓后的金額重新確認(rèn)收入？
答： 你好，如果給與折讓 ，可以單獨開一張負(fù)數(shù)發(fā)票，賬務(wù)沖減原來的收入就可以的
老師，確認(rèn)收入的時候，我們先給對方開了發(fā)票，賬務(wù)處理怎么做，次月收到這筆收入賬務(wù)怎么做？
老師你好，我公司有的收入顧客沒要求開發(fā)票，我要確認(rèn)收入嗎，主要是擔(dān)心確認(rèn)要收入后客戶再要求開發(fā)票，這種情況我應(yīng)該如何賬務(wù)處理呢
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)
;)
加載中...
繁榮的小刺猬 追問
2022-04-11 16:29
森林老師 解答
2022-04-11 16:31
繁榮的小刺猬 追問
2022-04-11 16:35
森林老師 解答
2022-04-11 16:36
繁榮的小刺猬 追問
2022-04-11 16:38
繁榮的小刺猬 追問
2022-04-11 16:39
繁榮的小刺猬 追問
2022-04-11 16:39
森林老師 解答
2022-04-11 16:40
繁榮的小刺猬 追問
2022-04-11 16:53
繁榮的小刺猬 追問
2022-04-11 16:55
森林老師 解答
2022-04-11 16:57
繁榮的小刺猬 追問
2022-04-11 17:03
森林老師 解答
2022-04-11 17:03