老師您好，請(qǐng)問收到個(gè)體戶開的牛羊肉專票，是不需要勾選認(rèn)證，直接在附表二計(jì)算抵扣填寫 1555.34*0.09=139.9806 嗎？要在發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)點(diǎn)不抵扣操作嗎？付貨款時(shí)，借:原材料（倒擠）進(jìn)項(xiàng)稅139.98 貸應(yīng)付賬款/銀行存款1602，分錄對(duì)嗎？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-04-11 12:18

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣做的
填寫附表二農(nóng)產(chǎn)品

Dawn. 追問

2022-04-11 13:22

老師，1000元的牛羊肉給員工餐用了，1000元是含3％稅的，請(qǐng)問具體數(shù)字分錄怎么寫？

樸老師解答

2022-04-11 14:28

同學(xué)你好
計(jì)入福利費(fèi)就可以
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)

Dawn. 追問

2022-04-11 15:11

老師，我就是不知道怎么計(jì)算對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)老師寫一下，謝謝！

樸老師解答

2022-04-11 15:18

同學(xué)你好
這個(gè)1000元/（1+3%）*3%
這樣

Dawn. 追問

2022-04-11 15:25

老師，這個(gè)是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，為什么不是1000元/（1+3%）*9% ?

樸老師解答

2022-04-11 15:31

你們是一般納稅人的嗎

Dawn. 追問

2022-04-11 15:51

是一般納稅人

樸老師解答

2022-04-11 15:54

同學(xué)你好
那就是抵扣九個(gè)點(diǎn)的

直接就是都按照九個(gè)點(diǎn)計(jì)算

Dawn. 追問

2022-04-11 16:35

老師，1000元的牛羊肉給員工餐用了，1000元是含3％稅的，請(qǐng)問分錄是借:管理費(fèi)用——開辦費(fèi)——福利費(fèi)（到擠）應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1000/（1+3%）*9% 貸:原材料1000對(duì)嗎？但農(nóng)產(chǎn)品專票也不用認(rèn)證抵扣，直接在申報(bào)增值稅（二）表中填能抵扣的部分，所以我不知道該怎么寫這個(gè)分錄，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下。

樸老師解答

2022-04-11 16:40

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣做的