春花秋實 追問

2022-04-11 09:57

老師，我就是覺得對不上就很難受，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上的這兩處數(shù)據(jù)就會一直是對不上了，如果去稅務(wù)局更改數(shù)據(jù)，需要更正去年年末和今年年初哪幾處的數(shù)據(jù)？老師應(yīng)該只需要改資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)吧？

小林老師 解答

2022-04-11 10:01

您好，這沒有問題，因為期初數(shù)據(jù)不準(zhǔn)導(dǎo)致

小林老師 解答

2022-04-11 10:02

您好，這要看您以前年度損益調(diào)整分錄

春花秋實 追問

2022-04-11 16:19

老師您好！我去年12月份就用了以前年度損益調(diào)整科目，沖減期初建賬錯誤，借：實收資本10萬，貸：固定資產(chǎn)10萬。沖減累計折舊，借：累計折舊20566元，貸：以前年度損益調(diào)整20566元。補(bǔ)提企業(yè)所得稅，借：以前年度損益調(diào)整514.15元，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅514.15元。調(diào)整21年度的利潤，借：以前年度損益調(diào)整20051.85元，貸：利潤分配——未分配利潤20051.85元，去年年末的資產(chǎn)負(fù)債表就與利潤表對不上了，今年年初又用了以前年度損益調(diào)整科目做了調(diào)整，就更加對不上了，老師我需要更正哪幾個財務(wù)報表上的哪些數(shù)據(jù)？

小林老師 解答

2022-04-11 16:26

您好，去年12月份就用了以前年度損益調(diào)整科目，沖減期初建賬錯誤，
1去年的哪年，2期初是哪年？麻煩寫下具體年份，調(diào)整分錄是具體原因？

春花秋實 追問

2022-04-11 16:34

今年初補(bǔ)記了去年的一筆貸款，是另外新增的一個公戶貸的款，我不知情，所以今年才補(bǔ)記賬務(wù)處理。政府補(bǔ)貼貸款利息收入，借：銀行存款9000.14元，貸：以前年度損益調(diào)整9000.14元（實際上是財務(wù)費用科目）。政府補(bǔ)貼貸款利息收入需要增加企業(yè)所得稅，借：以前年度損益調(diào)整225元（實際上是營業(yè)外收入科目），貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅225元。調(diào)整21年度增加的利潤，借：以前年度損益調(diào)整8775.14元，貸：利潤分配——未分配利潤8775.14元。補(bǔ)記21年的貸款利息，借：以前年度損益調(diào)整14287.5元（實際上是財務(wù)費用科目），貸：銀行存款14287.5元。支付貸款利息費用，需要減少企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅357.19元，貸：以前年度損益調(diào)整357.19元（實際上是財務(wù)費用科目）。調(diào)整21年的利潤減少，借：利潤分配——未分配利潤13930.31 元，貸：以前年度損益調(diào)整13930.31元。

春花秋實 追問

2022-04-11 16:36

老師，這個問題對于我來說有些復(fù)雜，麻煩幫忙詳細(xì)解答哈！錯的是我們本是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，就不該用以前年度損益調(diào)整這個科目，關(guān)鍵是現(xiàn)在需要把數(shù)據(jù)改正過來，以免影響后續(xù)的數(shù)據(jù)對不上

小林老師 解答

2022-04-11 17:13

您好，您的思路很清晰，根據(jù)您分錄是正確的利潤表科目處理即可

春花秋實 追問

2022-04-11 17:26

老師，去的是21年，期初建賬是公司成立2013年別人建的賬，原廠房不屬于公司自己的，是租用的，原會計把廠房計入固定資產(chǎn)，也計提了折舊，但是折舊額沒有計提完，后面就一直是掛賬狀態(tài)

春花秋實 追問

2022-04-11 17:27

去年是21年，老師您說的利潤表科目處理具體是什么意思呢？

小林老師 解答

2022-04-11 18:34

您好，就是利潤表以前年度損益調(diào)整對應(yīng)的科目需要調(diào)整，按最終調(diào)整后的金額申報