一念 追問

2022-04-10 14:21

是有數(shù)的兩個地方，金額怎么填寫

稅劍法盾 解答

2022-04-10 14:23

您好，如果申請增值稅留抵稅額采用自動預填，只要這個數(shù)是對的，確認就行。

一念 追問

2022-04-10 14:24

我選的自動預填，就是不知道這個數(shù)對不對，所以想請問這個數(shù)據(jù)怎么填，我核對一下

稅劍法盾 解答

2022-04-10 14:26

，您好，一般自動帶出的數(shù)字問題不大。某制造業(yè)納稅人2019年4月—2022年3月取得的進項稅額中，增值稅專用發(fā)票注明稅額500萬元，道路通行費電子普通發(fā)票注明稅額100萬元，海關進口增值稅專用繳款書注明稅額200萬元，農產品收購發(fā)票抵扣進項稅額200萬元。2021年12月，該納稅人因發(fā)生非正常損失，此前已抵扣的增值稅專用發(fā)票中，有50萬元進項稅額按規(guī)定作進項稅額轉出處理。該納稅人2022年4月按照14號公告的規(guī)定申請留抵退稅時，進項構成比例為(500+100+200)÷(500+100+200+200)×100%=80%。