夢(mèng)想。 追問(wèn)

2017-04-12 00:04

老師，若子公司成立時(shí)間是3月份拿到的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，在2月份了已經(jīng)有員工了，然后母公司代發(fā)工資直接算子公司的，這個(gè)個(gè)稅還是子公司報(bào)嗎？報(bào)稅時(shí)間不是已經(jīng)過(guò)了，那是不是會(huì)產(chǎn)生滯納金？那母公司發(fā)給員工的工資是已經(jīng)扣個(gè)稅的錢了，子公司是不是應(yīng)該找母公司收回？

夢(mèng)想。 追問(wèn)

2017-04-12 00:20

老師，子公司的員工是與母公司簽了勞動(dòng)合同，要成立子公司，就將該員工劃分了子公司旗下，但是執(zhí)照是3月份成立，可是母公司2月份的工資就算是子公司自己的成本費(fèi)用了。這個(gè)2月份工資應(yīng)該是算母公司成本費(fèi)用還是子公司的呢？

夢(mèng)想。 追問(wèn)

2017-04-12 00:32

老師，如果說(shuō)子公司3月份成立，可是1月，2月工資卻算在了當(dāng)時(shí)還沒(méi)成立的子公司成本費(fèi)用中，但是報(bào)稅期間也已經(jīng)過(guò)了的。然后費(fèi)用列支在哪兒里就在哪兒繳納個(gè)稅，這樣子來(lái)說(shuō)就不應(yīng)該將工資成本算入子公司了中對(duì)嗎？

夢(mèng)想。 追問(wèn)

2017-04-14 14:01

老師，我還想確認(rèn)一下，子公司2月底執(zhí)照下來(lái)，然后母公司把1月份的工資算在了子公司的費(fèi)用列支上，子公司的員工勞動(dòng)合同是和母公司簽訂，那老師，這個(gè)1月份的工資算在子公司身上是否合理呢，母公司是否可以把1月份工資列支在自己賬上？那這樣分析是否可以說(shuō)母公司1月個(gè)稅就是沒(méi)有繳納了？

清風(fēng)縷縷老師 解答

2017-04-11 23:03

這個(gè)還是要看這個(gè)工資在哪個(gè)單位列支費(fèi)用，理論上在企業(yè)所得稅扣除的工資費(fèi)用，其中一個(gè)原則是按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅，因此在工資列支的單位所在地繳納個(gè)稅。 
      雖然這個(gè)在實(shí)操時(shí)，還有一點(diǎn)細(xì)節(jié)就是理論上個(gè)人所得稅是在工資發(fā)放時(shí)代扣代繳，我認(rèn)為工資列支單位將工資款項(xiàng)轉(zhuǎn)給母公司就是一個(gè)發(fā)放時(shí)間，沒(méi)特殊情況就是在列支費(fèi)用的次月申報(bào)繳納個(gè)稅。

清風(fēng)縷縷老師 解答

2017-04-11 23:45

"子公司做帳時(shí)候直接做借管理費(fèi)用，貸內(nèi)部往來(lái)"; 還是要子公司代扣個(gè)稅為宜，畢竟子公司還是償還母公司這筆欠款的。 
至于子公司報(bào)個(gè)稅的數(shù)值，這個(gè)是可以確定的，，，

清風(fēng)縷縷老師 解答

2017-04-12 00:09

3月份成立，2月份發(fā)生的工資費(fèi)用？這個(gè)不太合適吧。 
報(bào)稅時(shí)間過(guò)了，是會(huì)產(chǎn)生滯納金的。 
如果母公司收回工資費(fèi)用都不好，那收回個(gè)稅就更沒(méi)依據(jù)了。

清風(fēng)縷縷老師 解答

2017-04-12 00:25

這個(gè)沒(méi)有絕對(duì)的。 
通常來(lái)說(shuō)公司成立之前的費(fèi)用是籌辦費(fèi)。但是成立之前的工資就劃入，也不是很妥當(dāng)。。

清風(fēng)縷縷老師 解答

2017-04-12 19:49

你這個(gè)做法，本身就不夠規(guī)范，很難萬(wàn)全。 
就是說(shuō)如果3月份，子公司憑證上列支已經(jīng)先行支付了的1、2月份的工資。事實(shí)上1、2月份時(shí)工資本來(lái)在總公司列支、總公司扣繳個(gè)稅；現(xiàn)在子公司3月份再補(bǔ)繳個(gè)稅已不合理。

清風(fēng)縷縷老師 解答

2017-04-14 14:36

是的，也不是絕對(duì)不行。比如你們是完全籌建一家新公司，新公司成立前發(fā)生的費(fèi)用一般也是允許列入籌辦費(fèi)的。那么把1月份的工資計(jì)入到子公司費(fèi)用，當(dāng)然相應(yīng)就沒(méi)有繳納個(gè)稅。 
這個(gè)是實(shí)操與理論問(wèn)題