草木花開 追問

2022-04-08 12:32

應(yīng)該填什么數(shù)字？

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 12:43

你看看主表是不是也填錯了，根據(jù)提示你本期開具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額是121287.12

草木花開 追問

2022-04-08 12:55

專票是6237.62.  普票是115049.5（免稅），所以專票交了1個點，另2個是減征（填在減免申報表），以前也都是這樣報，這次不知道就通不過了

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 13:05

那看看你的普票有沒有開錯呢，開的免稅還是有稅率？

草木花開 追問

2022-04-08 13:31

我開的是1個點（4月份之前開的），季度45萬免增值稅，

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 15:22

你都是開的1%那就不能填在免稅銷售額那里

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 16:47

要填在未達起征點銷售額那里哦。
??醒提??大家～國稅局關(guān)于小規(guī)模??人稅納??新政策實施細節(jié)來了---
1、自2022年4月1??至日??2022年??21??月31日，增值稅??模規(guī)小??納稅人適用3%??率收征??的應(yīng)稅銷售收入，免征??稅值增??
2、小規(guī)模??人稅納??取得適用3%征收率的銷售收入，納稅??務(wù)義??發(fā)生時間在2022年4月1日至12月??13??日的，方可適用免稅政策，
?3、小規(guī)模納稅人??用適??3%征收率??稅應(yīng)??銷售收入??征免??增值稅的，應(yīng)按規(guī)定??具開??免稅普通發(fā)票。??人稅納??選擇放棄免稅并??具開??增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
?4、??稅免??申報處理復(fù)雜化--（1）??模規(guī)小??納稅人??生發(fā)??增值稅??稅應(yīng)??銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度??額售銷??未超過45萬元，下同）的，??征免??增值稅的銷售額等項目??當(dāng)應(yīng)??填寫在《??稅值增??及附加稅費申報表（??模規(guī)小??納稅人適用）》“??微小??企業(yè)免稅??額售銷??”或者“未達起征點??額售銷??”相關(guān)欄次。
（2）合計月??額售銷??超過15萬元的，免征增值稅的??部全??銷售額等??目項??應(yīng)當(dāng)填寫在《??稅值增??及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“??他其??免稅銷售額”欄次及《增值稅??稅免減??申報??表細明??》對應(yīng)欄次。