熊熊百事可樂 追問

2017-04-11 16:29

不是百分之五嗎？

熊熊百事可樂 追問

2017-04-11 16:44

不是有兩個標準嗎？是是不是，那個就按那個來收？假如：當年營業(yè)額是200萬，招待費是10萬 
計算：扣除發(fā)生額的60%=10萬*60%=6萬，10萬-6萬=4萬（不得扣除） 
        ：不得超過當年營業(yè)額的0.5%=200萬*0.5%=10萬， 
是不是說這4萬沒有超過營業(yè)額的0.5%，所以，當年的招待費可以全部扣除？

鄒老師 解答

2017-04-11 14:59

你好，調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額100萬

鄒老師 解答

2017-04-11 16:26

150萬，60%就是最高扣除90萬，收入的0.5%，就是5萬，所以需要調(diào)整  150-5=145萬

鄒老師 解答

2017-04-11 16:30

你好，是0.5%      也就是千分之5

鄒老師 解答

2017-04-11 17:01

200萬*0.5%=1萬 
所以只能扣除1萬，調(diào)整9萬  
不管怎么樣，業(yè)務(wù)招待費都是不可能全部扣除的

熊熊百事可樂 追問

2017-04-11 17:15

@鄒老師：那上年說的什么扣除發(fā)生額的60%，是什么意思？就是不超過的營業(yè)額的0.5%。就直接扣除發(fā)生額的0.5%

鄒老師 解答

2017-04-11 17:16

祝你學習愉快，工作順利!