鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 10:55

企業(yè)匯算清繳的，工資調(diào)整表進(jìn)行調(diào)增對(duì)吧。

夏天老師 解答

2022-04-08 10:56

是的，在工資調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 10:57

那12月已經(jīng)計(jì)提借：管理費(fèi)用-員工獎(jiǎng)金3萬(wàn)，貸應(yīng)付職工薪酬-21年度獎(jiǎng)金：3萬(wàn)    的會(huì)計(jì)分錄，。我在2022年4月要怎么做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整回來(lái)呢

夏天老師 解答

2022-04-08 10:58

紅字沖抵回來(lái)即可

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 11:03

2021年12月是這樣做會(huì)計(jì)分錄的。2022年4月份，要做紅字

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 11:05

2筆會(huì)計(jì)分錄做紅字沖銷嗎

夏天老師 解答

2022-04-08 11:12

是的，做對(duì)應(yīng)紅字沖銷

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 12:09

做完紅字沖銷后，2022年4月的本利潤(rùn)少虧損3萬(wàn)了，只虧損16,658.96元。這樣2022年年度不是還要多交750元的所得稅
4月份支付2021年匯算清繳所得稅 750元。會(huì)計(jì)分錄是不是這樣做？ 看附件圖片。
借：以前年度損益調(diào)整 750
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 750

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅750
貸：銀行存款750

借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)750
貸：以前年度損益調(diào)整750

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 12:13

采用紅字沖銷2021年12月未發(fā)工資獎(jiǎng)金的會(huì)計(jì)分錄，造成2022年未分配利潤(rùn)減少了3萬(wàn)，所得稅也會(huì)相應(yīng)減少計(jì)算。這樣可以嗎？

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 12:18

我現(xiàn)在煩惱的是，賬上掛著的3萬(wàn)工資獎(jiǎng)金，在4月怎么調(diào)賬目，又不影響2022年的利潤(rùn)問(wèn)題？會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

夏天老師 解答

2022-04-08 12:24

你這三萬(wàn)不會(huì)發(fā)的話在2021年匯算清繳調(diào)整之后，2022年也會(huì)在匯算清繳要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，沒(méi)關(guān)系的

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 12:34

會(huì)計(jì)分錄這樣做都沒(méi)有問(wèn)題對(duì)嗎？  我就把應(yīng)付職工薪酬科目調(diào)整為0元，2022年利潤(rùn)減少3萬(wàn)，等到2022年的匯算清繳的時(shí)候，要怎么調(diào)增呢？在哪里調(diào)增3萬(wàn)利潤(rùn)。

夏天老師 解答

2022-04-08 14:07

一樣的，在工資調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整，分錄沒(méi)問(wèn)題啊

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 19:10

能不能不做沖紅憑證，直接做借應(yīng)付職工薪酬  貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配
   這樣調(diào)整賬目呢，以后不用每年都去調(diào)整工資項(xiàng)目，員工辭職交接擔(dān)心忘記了調(diào)整

夏天老師 解答

2022-04-08 19:12

最好是沖紅有個(gè)記錄比較好，不然后續(xù)查起來(lái)更加麻煩把

鑫晨財(cái)稅 追問(wèn)

2022-04-08 19:29

老師，你說(shuō)的這句話，我不理解呀。每年都在匯算清繳去調(diào)整工資表3萬(wàn)，這個(gè)方式更好嗎

夏天老師 解答

2022-04-08 19:34

不是每年調(diào)整啊，你就這兩年需要調(diào)整啊