您好，老師。生產(chǎn)企業(yè)1月所屬期申報的免抵退稅申報，2月稅務(wù)局審核通過的，現(xiàn)在增值稅及附加申報表上的免抵稅額還是0？這個怎么回事。

答： 同學(xué)，2月申報的時候也沒有嗎？現(xiàn)在是3月征期了

老師，生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅額的分錄要怎么寫？和外貿(mào)型一樣嗎

答： 貨物出口，實現(xiàn)銷售收入時： 借：應(yīng)收賬款 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額： 借：主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額： 借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額： 借：應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，生產(chǎn)企業(yè)有內(nèi)銷有外銷，免抵退稅額是怎么計算的

答： 你好，步驟 當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額－（當(dāng)期進項稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期留抵稅額。 其中，當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）。如果當(dāng)期沒有免稅購進原材料價格，上述公式中的免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，以及后面公式中的免抵退稅額抵減額就不用計算。 2。免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額。其中，免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率。3。如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額，當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額；如當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額＝0。